桓仁满族自治县人民政府

关于2018年财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告 

——2019年7月5日在县七届人大常委会第十二次会议上

县审计局局长人选  张海鹰

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府的委托，向县七届人大常委会第十二次会议作关于2018年财政预算执行和其他财政收支审计情况的工作报告，请予审议。

县审计局在2018年财政预算执行和其他财政收支审计工作中，认真执行县七届人大五次会议决议，落实县人大常委会审议意见和县人大财经委审查意见，紧紧围绕县委、县政府中心工作，以促进积极财政政策的贯彻落实，规范预算管理，提高财政资金使用效益，强化政府性资金监管为目标，依法履行审计监督职责。

2018年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协等部门的大力支持下，财政部门强化预算执行管理，进一步优化支出结构，压缩一般性支出，全力保障全县工资、运转、民生等支出，有效发挥财政监督作用，不断提高财政管理水平,确保全年经济平稳运行。

一是收入质量不断提高。财政部门在积极组织收入的同时，与税务部门密切配合，强化税收征管，加强对重点行业及税源预测分析，深挖税收增加潜力，不断提高税收收入占一般公共预算收入的比重，优化财政收入结构。

二是保证全县刚性支出。按照省政府确定的“先生活、后生产”的支出原则，把有限财力优先用于全县人员工资、党政机关运转等刚性支出。及时足额发放县本级机关事业单位养老保险并轨后的退休金。

三是民生事业进一步推进。通过整合各类财政资金，统筹政府财力，重点保证了全县义务教育、基本医疗、扶贫、生态保护等民生领域支出，保证了全县民生事业发展资金需求。

一、县财政具体组织预算执行等审计情况

（一）2018年财政收支情况

县2018年财政总决算（草案）反映，2018年全县一般公共预算收入实现58,135万元，完成年初预算的101.2%，同比增长10.2%，上级补助收入166,453万元，调入资金26,545万元，上年结转收入1,354万元，债券转贷收入18,550万元，收入总计271,037万元；一般公共预算支出实现245,242万元，完成调整预算的99.7%，同比增长22.8%，各项上解支出18,339万元，债务还本支出3,550万元，补充预算稳定调节基金3,166万元，结转下年支出740万元，支出总计271,037万元；收支相抵，当年收支平衡。

2018年全县政府性基金预算收入实现57,912万元，同比增长23%，上级补助收入10,538万元，上年结转收入4,242万元，债务转贷收入4,500万元,收入总计77,192万元；政府性基金预算支出实现34,205万元，同比下降48.3%，调出资金9,397万元，债务还本支出4,500万元，结转下年支出29,090万元，支出总计77,192万元；收支相抵，实现收支平衡。

2018年全县国有资本经营预算收入实现136万元，上级补助收入2,270万元，上年结转收入3,448万元，收入总计5,854万元；国有资本经营预算支出实现2,269万元，调出资金3,511万元，结转下年支出74万元，支出总计5,854万元；收支相抵，实现收支平衡。

2018年全县社会保险基金收入合计42,676万元，其中：机关事业养老保险收入23,433万元，新型农村合作医疗保险收入12,726万元，城乡居民养老保险收入6,517万元；社会保险基金支出合计42,448万元，其中：机关事业养老保险支出22,628万元，新型农村合作医疗保险支出14,192万元，城乡居民养老保险支出5,628万元；收支相抵当年结余228万元。

（二）审计发现的主要问题

1.2016年应付国库集中支付资金结余2,144.7万元，未补充预算稳定调节基金

2.预拨经费5,544.4万元未转列支出

3.应缴未缴国库资金15.2万元

4.应收未收浑江水库桓仁境内水面租金40万元

三、加强县本级财政预算管理的意见

（一）完善地方预算执行，推进财政存量资金统筹使用。对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回补充预算稳定调节基金；对不足两年的结转资金，要加快预算执行，也可按规定用于其他急需领域，不需按原用途使用的，应按规定统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。进一步加强地方预算执行管理、加快支出进度，促进经济社会高质量发展。

（二）加强收入管理、优化配置、提高财政保障能力。预算收入征收部门和单位，必须依照法律、行政法规的规定，及时足额征收应征的预算收入；加大水库租金等非税收入的催缴力度，确保非税收入及时入库。推进财政制度改革，从严控制一般性支出，加大资金统筹整合力度，积极吸引社会投资参与公益项目，充分利用市场化手段支持实体经济，使有限财力发挥更大效益。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大常委会的指导和监督，开拓进取、勇于担当，依法履行审计监督职责，在桓仁新一轮振兴发展中作出更大贡献！