桓仁满族自治县人民政府

关于2016年财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
                     ——2017年6月20日在桓仁满族自治县六届人大常委会第三十七次会议上
审计局局长  李富贵

主任、各位副主任、各位委员：
    我受县政府的委托，向本次会议报告桓仁满族自治县2016年财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
    县审计局在2016年财政预算执行和其他财政收支审计工作中，紧紧围绕县委、县政府中心工作，以发展“五大产业”为主线，以关注民生为重点，将履行审计监督职责与促进经济社会发展有机结合，既注意揭示问题，又注重推动改革，着重从完善预算管理方面提出意见和建议。
    2016年，在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，全县财税部门努力克服经济下行、财政收入增幅回落，重点支出和民生投入等刚性支出持续增长，地方政府债务进入偿债高峰期，养老等社保基金收支缺口逐年增大等各种困难，统筹兼顾、突出重点，保障了全县经济社会健康平稳发展。
    一是主动作为抓收入、增强财政保障能力。建立财税部门联动机制，全面掌握税源变化情况，查找增收潜力，做实财政收入，提高收入质量。按照政府统一部署向上争取资金，积极与各业务部门协调沟通、联系汇报，及时掌握上级投资政策和方向，全力以赴地争取政策、项目和资金扶持。
    二是优化支出调结构，全力保障重点支出。集中财力全面落实城乡低保、抚恤、医疗救助、救灾救济等政策。支持医药卫生体制改革，巩固新型农村合作医疗和城镇居民医疗改革成果，使医药体制改革成果惠及普通百姓。落实“两免三补”及公用经费，推进薄弱学校改造，改善教学条件，促进了教育事业均衡发展。在财政收支困难的情况下，全力保障大雅河水利枢纽、田桓铁路、水源保护生态建设等重点项目建设。
    三是致力各项财政改革，努力提高财政管理水平。深化国库集中支付改革，将所有预算单位、财政性资金全部纳入国库集中支付改革范围，加强预算执行管理，强化预算约束；乡镇国库集中支付改革全面铺开，进一步提高县乡财政管理水平。继续巩固“一卡通”改革成果，共归集52项惠农资金实行“一卡通”发放，确保资金及时准确发到个人手中，提高了群众对政府的满意度，也确保财政资金安全运行。加强政府采购和投资审核工作，切实发挥财政职能作用，管好用好政府资金，有效提高财政资金使用效益。
    一、2015年审计发现问题整改情况
    按照县人大常委会关于加强审计查出问题的整改，确保审计成果落实到位的审议意见，相关单位认真进行了整改，整改情况如下：
   （一）超范围列支教育费附加安排的支出审计整改情况。对超范围列支教育费附加安排的支出237万元的问题，县财政局已整改。
   （二）应安排未安排再就业资金审计整改情况。对2015年应安排未安排再就业资金704.67万元的问题，由于，桓仁县财政预算资金紧张，没有能力配套安排再就业资金，因此，2016年仍未按可支配财力的1%安排再就业资金。
   （三）未安排配套资金审计整改情况。对未安排市专项“商标认定注册奖励经费”县级配套资金375万元的问题，县财政局已整改。
   （四）应收未收浑江水库租金审计整改情况。对应收未收浑江水库租金40万元的问题，县国资办已全额收缴。
   （五）应收未收土地出让金审计整改情况。对应收未收土地出让金177万元的问题，县国土局已全额收缴。
    二、2016年财政预算执行和其他财政收支等审计情况
    县2016年财政总决算（草案）反映，2016年全县公共财政预算收入完成52,625万元，完成年初预算52,550万元的100.1%，同比增长5.1%。上级补助收入137,050万元，调入资金19,556万元，上年结转收入1,824万元，债券转贷收入29,498万元，收入总计240,553万元；公共财政预算支出完成199,476万元，完成调整预算200,680万元的99.4%，同比增长1.9%。上解支出10,247万元，债务还本支出29,498万元，安排预算稳定调节基金和增设周转金75万元，结转下年支出1,257万元，支出总计240,553万元；收支相抵，当年收支平衡。2016年全县政府性基金收入完成13,299万元，同比下降28.2%,加上上级补助收入33,932万元，上年结余5,140万元，债务转贷收入37,231万元，收入总计89,602万元；政府性基金支出完成44,937万元，同比下降13.8%，加上债务还本支出37,231万元，调出资金3,704万元，结转下年支出3,730万元，支出总计89,602万元，实现收支平衡。
   （一）财政管理审计情况
    2016年，县财政部门在加大财政改革力度，强化财政监管，推进科学理财方面做了大量细致的工作，但通过审计仍然发现一些需要进一步规范和完善的问题。
    1.2016年行政事业单位医疗保险年初预算1,746万元,由财政局社保科代编，未纳入行政事业单位部门预算。
    2.国资办2016年收取鹂鸣三期、汇景华苑二期等回迁楼超面积房款合计715万元，未上缴国库，应缴未缴预算收入715万元。
    3.国土资源局2016年应收未收桓仁旭明房地产开发有限公司土地出让金425万元。
    4.非税收入管理局2016年应收未收城市基础设施配套费合计110.2万元，其中：桓仁恒达房地产开发有限公司50.2万元、辽宁天泰大学城房地产开发有限公司桓仁分公司60万元。
    5.水务局2016年应收未收辽宁震翰渔业集团有限公司浑江水库桓仁境内水面租金40万元。
    6.往来款长期挂账。截止2016年末应收及暂付款合计18,823.4万元(呆死账5,263.1万元、应列支出挂往来8,683万元、国资办可对转往来3,380.6万元)，应付及暂存款合计14,971.3万元(应核销往来6,468.2万元、国资办可对转往来5,394.3万元)，未及时清理，长期挂账。
   （二）部门预算及其他审计情况
    今年对县广播电视台等单位部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，各单位遵守财经法规意识逐步提高，财务管理水平有所提升，违规违纪问题明显减少，但仍存在一些问题。
    1.广播电视台等3个单位未批复所属单位预算。
    2.运输管理所等7个单位以前年度基本支出结余合计308.6万元，未纳入部门预算编制。
    3.交通局等3个单位将物流中心建设款等收入合计1,134.1万元挂往来，应计未计收入1,134.1万元。
    4.河务管理办公室等6个单位收取采砂权转让款等收入合计61.9万元，未上缴国库，应缴未缴预算收入61.9万元。
    5.县一中等9个单位应缴未缴税费合计28.7万元。
    6.职教中心取得不合规发票列支土地租金85.8万元。 
    7.土地收储中心等5个单位存在会计核算不规范问题。有的单位存在虚增其他收入、多计待摊支出、少计其他直接支出问题，有的单位存在资产账实不符、应计项目支出而计入基本支出问题，有的单位存在应计未计固定资产等问题。
   (三)东方客运公司等八家国有企业资产负债损益审计情况
    2017年，围绕县政府中心工作,对东方客运公司等八家国有企业2015至2016年资产负债损益情况进行了审计。通过审计，既摸清了国有企业家底，也发现了国有企业财务管理等方面存在的一些问题。
    1.东方客运公司等4个单位应缴未缴税费合计235.5万元。
    2.五女山旅游集团应缴未缴企业职工基本养老保险14.6万元。
    3.五女山旅游集团取得不合规发票列支游客餐饮住宿费等合计62.3万元。
    4.东方客运公司少计利润合计324.1万元。
    5.国有资产经营公司实收资本减少2,763万元，未办理工商变更登记。
    6.大东沟参茸场等3家企业存在会计核算不规范问题。有的企业存在应计未计实收资本、少计或多计股权投资问题，有的企业存在资产账实不符、总账与明细账不符、记账凭证与原始凭证不符问题，有的企业存在多计主营业务收入、少计原材料和主营业务成本等问题。
对本年度审计发现的问题，县政府高度重视，已责成有关部门进行整改。目前，有的问题已经整改，有的问题正在整改。对应缴未缴税费、应缴未缴企业职工基本养老保险问题已移送税务部门处理。整改的全面情况，县政府将在2017年财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告中向县人大常委会汇报。
    三、加强县本级财政预算管理的意见
   （一）深化财政改革，进一步提高预算编制的科学化水平。深化预算管理制度改革，强化预算编制管理，努力构建全面规范、高效透明的预算管理制度。财政部门要督促本级各部门及时批复本部门所属各单位预算，严格控制代编预算，提高预算到位率。健全完善预算标准体系，细化和规范部门预算编制，预算单位要参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收支增减因素和措施，以及以前年度结转和结余情况，测算编制部门预算，确保部门预算编制的科学性和完整性。
   （二）加强管理、优化配置、提高财政保障能力。在减税降费的同时，依法加强税费征管，确保应收尽收。加大土地出让金、城市基础设施配套费等非税收入的催缴力度，确保非税收入及时入库。推进财政制度改革，从严控制一般性支出，加大资金统筹整合力度，积极吸引社会投资参与公益项目，充分利用市场化手段支持实体经济，使有限财力发挥更大效益。
   （三）加强财会人员业务培训、提高会计核算水平。财政等相关部门要加强对财务人员的业务培训，督促财务人员自觉学习、不断更新业务知识，努力提高财会人员的业务水平。促进企事业单位加强会计核算工作，避免财务收支紊乱、资产账实不符等会计核算不规范问题的发生。
主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委、县政府的领导下，更加自觉地接受县人大常委会的指导和监督，按照县委、县政府的决策部署，依法履行审计监督职责，为推动经济社会持续健康发展、实现中国生态经济强县做出不懈努力和应有贡献。