桓仁满族自治县人民政府

关于2023年财政总决算（草案）的报告

——2024年6月25日在县八届人大常委会第十九次会议上

县财政局局长  何鹏

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县八届人大常委会第十九次会议作关于2023年财政总决算（草案）的报告，请予审议。

一、2023年财政总决算收支情况

（一）一般公共预算收支情况

全县一般公共预算收入57,340万元，完成年初预算45,700万元的125.5%，同比增长31.1%，其中：税收收入41,626万元，非税收入15,714万元。全县一般公共预算支出258,297万元，完成年初预算217,647万元的118.7%，同比增长7.6%。

全县一般公共预算收入57,340万元，上级补助收入200,439万元，调入资金28,235万元，上年结转收入53,750万元，债务转贷收入316万元，收入总计340,080万元。全县一般公共预算支出258,297万元，各项上解支出24,917万元，债务还本支出16,486万元，安排预算稳定调节基金3,000万元，结转下年支出37,380万元，支出总计340,080万元。收支相抵，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

全县政府性基金收入36,420万元（含土地出让金29,111万元、城市基础设施配套费5,591万元等），同比增长460.2%，收入大幅度增长，主要是土地出让金增收25,725万元，城市基础设施配套费增收3,458万元；上级补助和上年结转收入35,438万元，债务转贷收入9,260万元，收入总计81,118万元。全县政府性基金支出38,502万元，支出增加24,740万元，同比增长179.8%，上解支出175万元，调出资金20,450万元，债务还本支出9,260万元，结转下年支出12,731万元，支出总计81,118万元。收支相抵，当年收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况

全县国有资本经营上级补助收入26万元，上年结转收入104万元，收入总计130万元；全县国有资本经营调出资金104万元，结转下年支出26万元，支出总计130万元。收支相抵，当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

全县社会保险基金收入41,122万元（机关事业养老保险32,220万元、城乡居民养老保险8,902万元），全县社会保险基金支出40,417万元（机关事业养老保险32,220万元、城乡居民养老保险8,197万元）；全县社会保险基金累计结余21,107万元（机关事业养老保险3,654万元、城乡居民养老保险17,453万元）。

（五）政府性债务情况

截至2023年末，全口径地方政府债务余额257,162万元，包括：地方债券192,794万元、亚行贷款6,957万元、市城投转贷置换债券11,107万元、棚改贷款46,304万元。全县政府债务限额、余额符合政府债务管理的相关规定。

2023年当年债务转贷收入9,576万元，债务还本支出25,746万元；当年偿还债务本息11,414万元（一般债券利息4,475万元、专项债券利息2,888万元、隐性债务本息4,051万元）。到期债务全部按时足额偿还，未发生逾期、违约、新增隐性债务等问题，债务风险总体可控。

二、2023年预算执行主要成效及特点

（一）坚持精细管理，财政收支平稳运行

一是强化收入征管调度。强化财政与征收部门协同配合，围绕本桓高速、大雅河抽水蓄能等重大项目，深挖增收税源，推进财税数据信息共享，动态跟踪重点税源，依法依规及时足额组织收入，做到应收尽收，保障收入增长。二是财政支出提质增效。坚持“精算、精管、精准、精细”管理，及时批复年初预算，预算执行中全力争取上级补助资金，及时分配专项指标，按月制定财政刚性支出计划，提高统筹支出能力。全年“三保”及刚性支出182,852万元，占比70.8%，切实兜牢了“三保”支出底线。三是完善财政直达资金管理。发挥财政直达资金管理优势，做好资金优先支付监控和数据挂接，全面提升资金支付效率，全年纳入直达范围资金64,097万元（主要包括城乡义务教育补助、学生资助、困难群众救助、基本公共卫生服务、优抚对象补助、衔接推进乡村振兴、耕地建设与利用资金等）。四是落实“过紧日子”要求。贯彻落实党中央、国务院关于“过紧日子”要求及防范化解地方债务风险的决策部署，强化指标源头管理，推动建立节约型财政保障机制，严控追加和非急需非刚性支出。落实存量资金常态化清理机制，收回2022年度结余指标4.6亿元。编制2024年预算过程中，建立一般性项目支出清单，按10%比例继续压减支出630万元。

（二）优化扶持措施，财政政策提质增效

一是继续落实税费优惠政策。全年新增减税降费及退税缓税缓费10,886万元（增值税留抵退税2,107万元、减税降费缓费8,779万元）；为减轻市场主体负担、激发市场活力提供有力支持。二是支持重点产业发展。安排产业发展扶持资金3,494万元，科技创新驱动发展资金216万元，企业财政奖励资金96万元，进一步营造有利于中小企业发展的良好环境。三是支持稳投资促发展。安排资金5,143万元，重点支持“飞地经济”“数字辽宁”、现代产业园、村集体经济加快发展，促进农产品深加工和产业融合发展。四是持续强化就业优先政策。安排就业补助资金2,620万元，支持落实各项创业扶持政策，提高创业服务水平，促进各类群体就业创业。五是持续加大创业担保贷款贴息力度。对符合条件的重点就业群体，安排贴息资金583万元，降低创业融资成本，提振市场发展信心。六是开展“三进”活动。全面落实省财政厅关于财政系统全面振兴新突破三年行动“进企业、进项目、进基层”活动部署，重点聚焦解决具体问题。全年开展活动65次（进企业23次、进项目20次、进基层22次），全市排名第1，帮助解决问题15个，进一步促进财政平稳运行和可持续发展。

（三）保障民生投入，社会事业稳步发展

全年民生支出21.4亿元，占比82.9%，切实保障和改善民生。一是教育均衡发展保障有力。安排资金3.1亿元，推进学前教育优质普惠，落实义务教育学校营养改善，保障学校公用经费，支持东山中学、西园小学、北关小学新校舍建设，落实各项学生资助政策，加大对家庭困难学生资助力度，实施校舍维修改造等，促进教育事业均衡发展。二是兜牢社会保障底线。安排资金6.4亿元，持续保障城乡低保、机关事业单位养老、城乡居民养老、民政优抚、失地农民、困难残疾人生活补贴和康复救助、公益岗和就业困难人员补助等，落实各项待遇提标政策，保障社会基本稳定，促进社会和谐发展。三是提升医疗卫生服务能力。安排资金1.9亿元，持续保障城乡居民医疗、基本公共卫生服务均等化、城乡医疗救助、计划生育奖励、公立医院医疗改革补助等，不断提升医疗服务和保障水平。四是加大生态环保投入。安排资金3.1亿元，实施城市雨污分离项目建设、乡村环卫市场化、农村人居环境整治、污水处理厂运营、自来水老旧管网改造、水污染防治、市政环卫运行维护等，持续巩固生态保护成果，推进卫生县城创建。五是保障乡村振兴发展。安排资金4.9亿元，积极落实耕地地力保护、移民直补、目标价格补贴等惠民政策；支持革命老区、一事一议村内道路、美丽乡村、农村公路建设与维护、农业基础设施建设等，巩固脱贫攻坚成果，持续助力“三农”发展。

（四）强化运行监管，有效防范支付风险

一是防范“三保”支付风险。严格保障范围和标准，合理测算需求，优先足额编制“三保”预算。严格预算执行，加强库款运行监测，保障“三保”支出及时足额到位。二是规范项目投资管理。新上项目严格开展项目投资事前财政承受能力评估，财政提前介入项目前期申报，重点审查项目建设资金来源，对无资金来源或者需要县级财政配套较多的建设项目，建议县政府不予申报。加强乡镇自有财力建设项目审核监管，节约支出，增强乡镇自求平衡能力。三是努力拨付项目资金。结合巡视、审计整改工作要求，在保障“三保”支出前提下，科学统筹财政资金，根据项目完工进度，当年拨付各类专项资金11.3亿元（争取一般债券1,800万元，专项用于偿还企业欠款）。

（五）坚持改革发展，提升财政治理效能

一是持续推进预算管理一体化改革。预算单位实有资金支付电子化、财政专户资金支付和会计核算纳入一体化系统；财政预决算、部门预决算、政府和部门财务报告、财政供养等均通过一体化系统上报；预算管理一体化系统功能不断完善，使用效率不断提高。二是强化预算绩效管理。将绩效目标设置作为年初预算编制的前置条件，科学编制绩效目标，细化审核，提升预算编报质量。及时开展年度预算绩效自评和重点项目绩效评价，开展预算绩效管理工作考核，不断提高财政资源配置效率。三是开展预算执行监督和财会监督专项行动。制定转移支付和县直部门重点监督项目清单，涉及项目28个，设置预警规则，开展常态化预算执行监控。围绕财经领域重大案件查处、财经纪律重点问题整治，开展财会监督专项行动，开展自查自纠，形成长效机制。四是规范政府采购和投资评审。强化政府采购预算编制，规范采购行为，落实采购主体责任，强化政府采购监管。全年实现政府采购规模12,958万元，节约资金876万元。规范政府投资建设项目审核范围，持续加大评审力度，强化评审和跟踪问效。全年基建审核中心审核项目217个，审核资金21,143万元，审减资金1,604万元；移民审查中心审核项目111个，审核资金18,162万元，审减资金378万元。

主任、各位副主任、各位委员，2023年，财政预算执行情况总体平稳，有力保障了县委、县政府部署工作的贯彻落实，“三保”等财政刚性支出得到有效保障。同时，财政运行和预算执行中也存在一些困难和问题，财源基础薄弱，规模小，收入增长面临较大困难，而政策性增支、民生支出等大幅增长，化解政府债务压力有增无减，财政收支矛盾仍然突出，资金十分紧张；预算绩效管理力度不够，财政资金效益和政策效能有待提高，规范编外人员管理亟需加强等。对于这些问题，我们将高度重视，积极采取措施逐步解决。

三、下一步财政工作的主要措施

（一）夯实增收措施，增强财政统筹能力

一是细化征管措施。分析研判重点工程、重点税源、重点行业变化趋势，强化工作统筹，做到依法征收、应收尽收。提升非税收入征管能力，跟踪督促重点单位、重点项目，落实增收措施，有效发挥非税收入补充作用。二是持续向上争取资金。坚持将向上争取资金作为解决财力严重不足、突破发展瓶颈的重要举措，通过深入学习研究经济政策和投资导向，分析对接上级主管部门，加大向上汇报衔接力度，不断争取上级资金支持。三是积极争取债券资金。争取再融资置换债券，缓解债务还本压力；配合发改、项目建设单位积极争取新增债券，筹集经济发展资金，拉动有效投资。四是强化资金统筹管理。落实对全县行政事业单位清查盘活存量资产、资金工作；积极研究上级转移支付资金置换本级财力工作；严格执行盘活存量资金政策，统筹用于基本民生等重点领域。

（二）保障重点支出，促进财政平稳发展

一是保障“三保”支出。坚决落实“三保”保障政策，严格执行年初“三保”预算，继续实施“三保”清单化管理，做好动态监控，做好库款调度，确保工资按月及时发放，促进经济社会稳定发展。二是持续落实民生改善政策。围绕教育基础设施改善提升、社会弱势群体帮扶救助、稳岗就业、卫生健康事业发展、生态环境持续保护、惠农政策补贴等涉关民生福祉，进一步优化支出结构，推动经济社会高质量发展。三是强化重点项目财力保障。积极对接项目主管部门，深入学习研究专项资金考核管理办法，对于增发国债项目、燃气管道安全改造、高标准农田建设等重点考核项目，统筹各类资金，在兜牢“三保”支出底线前提下，全力保障项目建设资金需求。

（三）强化改革管理，提升财政治理水平

一是落实省市财政体制改革政策。围绕税收收入范围、税种分享方式调整、资金日常划转和年终结算，落实好财政体制调整政策。配合人民银行、税务部门，按照省政府要求在规定时间内撤销乡镇金库，做好资金安全保障和后续账务核算等细节工作，激发乡镇增收积极性，进一步规范乡镇财政收支行为。二是继续推进预算管理一体化改革。全面启用调整调剂模块，提高预算约束性，促进预算精细化管理和全流程闭环管理。上线预算单位账户管理模块，出台账户管理办法，全面清理现有银行账户，进一步规范预算单位银行账户开立、变更和撤销流程，强化财政资金监管，保障资金安全。三是推进财政管理信息化。依托预算管理一体化系统，不断整合平台功能，新增预算单位账户管理、指标调整调剂、国债项目管理模块。组织全县预算单位，及时部署2025年预算编制工作，足额保障“三保”预算，为明年预算平稳运行奠定坚实基础，为财政信息化跨越发展助力，推动“数字财政”发展。

（四）加强制度约束，提高财政监督效能

一是全面推进“三个专项行动”工作。围绕清查挤占挪用财政资金、隐性债务“大起底”式核查和融资平台数量压降及转型发展三个专项行动，明确总体要求、工作内容、实施步骤和落实举措，与防范化解债务风险工作紧密结合，按照时间节点，做好阶段性工作，更好地发挥财政监督职能作用。二是加强财政支出审核监管。严格执行年初预算管理，以预算指标为源头，强化项目库管理，落实财政专项资金管理办法，规范支出审批程序，细化档案管理；优先保障“三保”支出，努力压减一般性、非急需非刚性支出。配合纪委、民政、审计等部门深入排查困难群众最低生活保障人员信息，准确界定低保对象，促进社会救助政策有效实施。三是强化预算绩效监督管理。以编制预算绩效目标为前提，以预算执行年度自评和重点项目评价为手段，推进评价结果应用与预算编制相结合，促进预算绩效管理体系不断完善。

主任、各位副主任、各位委员，在接下来工作中，我们将坚决贯彻落实县委决策部署，自觉接受人大监督，强化大局观念，坚持守正创新，以务实作风，担当有为，扎实推进财政各项工作，为全面振兴新突破三年行动攻坚之年攻坚之战贡献财政力量！