桓仁满族自治县人民政府

关于桓仁满族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告

--2022年12月22日在桓仁满族自治县第八届人民代表大会第二次会议上

桓仁满族自治县财政局局长 李玉东

各位代表：

我受县政府委托，向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审议，并请县政协委员和其他列席同志提出意见和建议。

一、2022年预算执行情况

面对疫情防控复杂多变形势和组合式减税降费财政减收压力，财税部门在县委坚强领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，深挖收入潜力，坚持依法征收，应收尽收；贯彻落实增值税留抵退等减税降费政策，助企纾困；全面提升财政“精算、精管、精细、精准”水平；统筹财政资金，优化支出保障顺序，坚决兜牢“三保”支出底线；深入推进预算管理一体化改革，全面强化预算约束，规范预算执行；强化支出审核监管，全力压减非急需、非刚性和一般性支出，全力防范化解支付风险。全年财政预算执行基本平稳，维护了社会基本稳定，促进了社会和谐发展。

（一）全县财政收支情况

一般公共预算收入预计完成43465万元，按自然口径下降9.4%，扣除增值税留抵退税影响因素后同口径增长8.9%。其中：税务部门完成32465万元，按自然口径下降14.6%，扣除增值税留抵退税影响因素后同口径增长8.5%；财政部门完成11000万元，增长10.4%。

一般公共预算财政总收入预计实现320358万元，其中：一般公共预算收入43465万元、上级补助收入208474万元、调入资金11960万元、债券转贷收入18959万元、上年结转收入37500万元。一般公共预算财政总支出预计实现320358万元，其中：一般公共预算支出229594万元，上解支出25513万元，债券还本支出18959万元，结转下年支出46292万元。一般公共预算财政总收入和总支出预计均为320358万元，当年收支平衡。

政府性基金总收入预计75494万元，其中：县级收入18000万元，上级补助收入15805万元，上年结余41689万元。政府性基金总支出预计75494万元，其中：政府性基金支出27692万元，上解支出124万元，调出资金7916万元，年终结余39762万元。政府性基金总收支预计均为75494万元，当年收支平衡。

国有资本经营总收入预计1003万元，其中：国有企业上缴净利润37万元，上级补助收入60万元，上年结余906万元。国有资本经营总支出预计1003万元，其中：“三供一业”专项支出860万元，调出资金37万元，结转下年支出106万元。国有资本经营总收支预计均为1003万元，当年收支平衡。

社会保险基金收入预计40968万元，其中：城乡居民养老保险8467万元，机关事业单位养老保险32501万元。社会保险基金支出预计39569万元，其中：城乡居民养老保险7068万元，机关事业单位养老保险32501万元；当年结余1399万元，为城乡居民养老保险。

（二）政府债务情况

全县政府性债务余额27.6亿元，其中：系统内债务21.5亿元，包括债券20.7亿元、亚行贷款0.8亿元；系统外债务6.1亿元，包括市城投转贷1.1亿元、棚改贷款5亿元。

（三）2022年财政主要工作开展情况

1.强化组织收入管理，增强财政保障能力

面对疫情防控、减税降费、经济下行等多重因素叠加影响，财税部门提前统筹谋划，针对运行情况综合分析，细化组织收入管理措施，保障财政收入提质增量。一是积极开展综合治税管理。加强税源调查，夯实重点税源管控措施，定期开展税收分析及疑点数据核查，做好外埠税源监管，盯紧税款入库环节,开展税收督导清查，全力杜绝欠税发生，坚持依法征收、堵漏增收、应收尽收。二是全力争取转移支付资金。始终坚持把争取资金作为财政工作的首要任务，加强部门联动协作，坚决抓住每一次向上反映财政运行困难的机会，增强上级财政支持我县经济发展的输血功能，有效提高财政保障能力。三是积极争取债券资金。紧盯政府债券支持的重点领域，加大项目包装申报力度，做好新增债券项目储备。全年争取再融资置换债券18959万元，缓解债务还本支出压力。四是盘活存量资金。严格执行盘活财政存量资金政策，依托预算管理一体化系统，细化预算指标管理，对结转两年以上的专项资金和预算单位结余资金，及时盘活收回统筹使用，增强财政统筹管理资金能力。预计全年盘活存量资金1.5亿元，重点用于“三保”支出。

2.调整优化支出结构，保障重点民生支出

面对财政收支矛盾日益尖锐的巨大压力，财政部门坚持“保民生、兜底线、补短板”的原则，保障重点项目支出资金需求，统筹疫情防控和经济社会发展。一是保障“三保”支出。坚决贯彻落实“三保”支出在预算编制和执行中“两个优先”原则，严控非急需、非刚性支出，把有限的财政资金集中用于保工资、保运转、保基本民生支出。预计全年“三保”支出17亿元，保障“三保”政策落实到位。二是贯彻落实“过紧日子”思想。统一思想，把“过紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针，量力而行、厉行节约发展事业。继续完善节约型财政保障机制，努力压减一般性支出，把更多的财政资金节约出来，用于保障急需的民生领域支出。三是保障突发事件特殊资金需求。按照“急事急办、特事特办”的原则，安排疫情防控资金7470万元，支持做好物资保障，为疫情常态化防控和高效处置“6·10”“11·20”突发疫情提供坚实保障；及时拨付资金，防范化解各类信访问题，保证党的二十大等敏感时期的社会矛盾得到妥善解决，保持社会稳定。

3.支持重点项目建设，努力培植持续财源

积极落实惠企政策，争取企业发展专项资金，促进重点企业科技创新和转型发展，为企业可持续发展创造良好条件。一是支持健康产业发展。安排产业发展资金3560万元，支持重点产业发展，努力培植后续财源。二是支持企业技术改造。安排资金610万元，支持医药健康企业转型发展，促进企业做大做强。三是支持国家现代农业产业园项目建设。安排资金2863万元，落实奖补政策，促进产业园联农带农增收、提升产业服务能力、促进主导产业升级发展。四是扶持村集体经济发展。安排资金1100万元，扶持壮大村集体经济项目。

4.统筹各类财政资金，提升民生保障水平

积极落实各类保障民生政策，加大民生支出占财政支出的比重，促使各项民生政策得到有效保障。一是支持教育高质量发展。安排资金1.1亿元，支持学前教育，保障城乡义务教育生均公用经费、困难学生资助、义务教育学生营养改善、教育设施改造提升、校舍安全、职业教育等资金需求，支持北关小学易地建设，促进城乡间教育资源均衡发展。二是持续提升社会保障水平。安排资金5.5亿元，保障城乡最低生活、城乡居民养老、优抚、退役安置、残疾人生活和护理、特困人员救助供养、就业补助等政策落实，持续保障投入力度。三是支持提高医疗卫生服务水平。安排资金2.3亿元，支持基本公共卫生服务、计划生育奖励、城乡居民医疗、临时救助、卫生机构运行、公立医院改革等健康事业发展，持续提升医疗服务和保障能力。四是助力乡村振兴发展。积极落实惠农惠民资金，全年通过“一卡通”系统发放各种补贴资金68项，对人对户补贴数量81.59万次，补贴金额2.24亿元。安排资金5.8亿元，巩固拓展脱贫攻坚成果，落实耕地地力保护、目标价格补贴等惠农政策，开展农田水利、农村饮水安全、一事一议村内道路和美丽乡村等农业基础设施建设，助推农业振兴发展。五是落实生态保护政策。安排资金3.3亿元，开展水污染防治、污水垃圾处理、农村环卫市场化、生态效益补偿、天然林管护等环境综合治理和保护工程，深入践行“绿水青山就是金山银山”生态发展理念。

5.全面落实创新政策，助推财政改革发展

坚持改革推动发展，以制度创新激发财政发展活力。一是深入推进预算管理一体化改革。今年3月末，各乡镇顺利完成一体化上线任务，全县166家预算单位全部纳入一体化系统管理；10月末，财政专户一体化上线运行；总会计账、单位账、预算编制、预算执行、部门决算、政府财报等重要工作全部纳入平台管理，改革系统基本搭建完成，为贯通上下级财政，规范化、标准化财政管理模式奠定了基础。二是全面落实减税降费政策。密切配合税务部门，做好政策宣传，全面落实国家出台的组合式税费支持政策，助企纾困，提振市场主体信心，稳定市场预期，促进稳经济大盘政策落实见效。全年预计兑现增值税留抵退税政策2亿元，制造业缓税1710万元。三是优先编制“三保”预算。为了切实保障“三保”支出，在年初预算安排上，首先编制“三保”预算，细化编制内容，强化预算审核，使有限的财力优先用于“三保”支出，保证“三保”支出在财力上没有硬缺口。

6.强化审核监管职能，持续提升治理能力

着力抓好财政资金支出审核监管，牢固树立科学理财、精细理财意识，确保财政资金合法合规使用，不断提高财政资金使用效率。一是强化刚性支出审核。严格“三保”范围和标准，细化刚性支出项目审核，按月提前测算财政刚性支出需求，排出支付保障顺序，优先保障急需和信访矛盾突出的项目资金需求。二是加强债务风险防范。贯彻落实政府债务管理规定，将年度还本付息资金需求全部纳入预算管理，及时还本付息，守住债务余额底线，坚决遏制隐性债务增量，切实防范债务风险。积极申请再融资债券，缓解政府短期流动性风险。三是加强预算绩效管理。依托预算管理一体化平台，将绩效目标嵌入预算编制、执行全过程。积极开展项目绩效评价，促进财政资金提高使用效益。四是加强政府投资项目审核。明确政府投资审核领域，加大监督力度。全年基建审核中心审核项目168个，审核资金22742万元，审减资金1269万元；移民审查中心审核项目65个，审核资金9307万元，审减资金96万元。五是提高政府采购资金使用效能。强化政府采购监管，促进市场公平竞争。全年实现政府采购规模6443万元，节约资金610万元。

各位代表，受疫情防控形势严峻复杂多变、国家实施组合式减税降费政策以及经济下行周期影响，财政收入增长困难，特别是房地产行业发展进入衰退期，市场预期和购买力减弱，房地产企业拿地意愿不强，进而影响土地出让金收入锐减，波及建筑业等上下游产业链发展。在疫情防控任务艰巨大背景下，财政刚性支出不断增长，“三保”、债务还本付息、养老金、信访维稳等支出不断增长，财政收支矛盾特别突出，特别是我县对上级转移支付依赖性强，自身财力严重不足，随时都将面临支付风险。对于这些问题，都需要加快经济发展，强化财政管理，以更有效的措施推进解决。

二、2023年财政预算（草案）

2023年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实党的二十大精神，围绕保障“三保”支出，坚决兜牢基本民生支出底线，全面贯彻落实县委、县政府决策部署，坚持量入为出、统筹兼顾、突出重点，严格落实政府过“紧日子”要求，坚决压减非急需、非刚性支出，严控“三公”经费支出；加大各类资金统筹使用力度；全面实施预算绩效管理，强化绩效评价结果应用；深化预算管理制度改革，全面推进预算管理一体化系统建设，逐步建立标准科学、规范透明、约束有力的预算管理制度。

（一）2023全县财政收支预算（草案）

1.一般公共预算收支情况

一般公共预算收入安排45700万元，比2022年预计43465万元增加2235万元，增长5%，其中：税务部门34150万元，财政部门11550万元。

财政总收入预算249987万元，比2022年预算255358万元减少5371万元，下降2.1%，其中：一般公共预算收入45700万元，上级补助等转移性收入157995万元，上年结转收入46292万元。

一般公共预算支出217647万元，比2022年预算214983万元增加2664万元，增长1.2%。按支出功能分类划分，主要安排情况如下：

一般公共服务支出19674万元，增长13.4%；

公共安全支出6481万元，增长10.5%；

教育支出26116万元，增长4.2%;

文化旅游体育与传媒支出1621万元，下降29.3%;

社会保障和就业支出68419万元，增长1.9%;

卫生健康支出32368万元，增长99.8%；

节能环保支出2247万元，下降9.7%;

城乡社区支出5980万元，下降8.9%;

农林水支出16367万元，增长46.5%;

交通运输支出573万元，增长1.4%;

资源勘探信息等支出326万元，增长4.8%;

商业服务业等支出80万元，下降27.9%；

自然资源海洋气象等支出2900万元，下降9.6%;

住房保障支出5259万元，增长14.9%；

粮油物资储备支出47万元，下降65.7%；

灾害防治及应急管理支出846万元，下降16.9%；

预备费3000万元，增长50%；

其他支出20830万元，下降52.9%；

债务付息支出4513万元，下降3.9%。

全年一般公共预算收入45700万元，上级补助收入94208万元，债务转贷收入14686万元，调入资金49101万元，上年结转收入46292万元，收入总计249987万元。全年一般公共预算支出217647万元，上解支出17654万元，债务还本支出14686万元，支出总计249987万元。

2023年预算（草案）安排总收入和总支出均为249987万元。当年收支平衡。

2.政府性基金收支情况

政府性基金收入预算安排23978万元，具体包括：土地出让金20000万元、城市配套费1465万元、污水处理费420万元、专项债券利息2093万元，加上债务转贷收入9260万元，上年结余39762万元，政府性基金总收入73000万元。政府性基金支出预算安排33304万元，加上债务还本支出9260万元，上解支出240万元，调出资金30000万元，结转下年支出196万元，政府性基金总支出73000万元。

2023年预算（草案）安排总收入和总支出均为73000万元。当年收支平衡。

3.国有资本经营收支情况

国有资本经营收入预算安排142万元，其中：国有企业税后净利润36万元，结转收入106万元。国有资本经营支出预算安排142万元，其中：社会保障支出36万元、“三供一业”等专项支出106万元。国有资本经营预算（草案）当年收支平衡。

4.社会保险基金收支情况

社会保险基金收入预算46067万元，包括：机关事业养老保险37038万元、城乡居民养老保险9029万元。社会保险基金支出预算44565万元，包括：机关事业养老保险支出37038万元、城乡居民养老保险支出7527万元。社会保险基金预算当年结余1502万元，为城乡居民养老保险。

（二）完成2023年财政工作的主要措施

疫情防控形势复杂多变，经济下行压力持续加大，财政收支矛盾将进一步加剧，我们将在困难和挑战中立足财政本职，继续强化“三保”保障工作任务，坚持“过紧日子”不动摇，扎实落实积极的财政政策，发挥财政职能作用，努力实现经济社会高质量发展。

1.落实积极财政政策，推动县域经济发展

把握积极财政政策着力点，配合各项政策落地见效。一是继续落实减税降费政策。积极对接涉关部门，配合税务部门精准落实相关政策，支持增值税留抵退等稳市场主体政策，有效缓解企业运行压力。二是落实财政资金直达机制。进一步加强直达资金使用管理，充分利用直达资金系统，及时分配指标，监督业务主管部门，加快项目实施，协同推进，强化支出资金监管，推动财政资金迅速发挥使用效益。三是支持重点项目建设。围绕中医药健康、清洁能源、绿色食品、文旅康养等特色主导产业，科学包装项目，精准对接上级专项资金扶持，激发振兴发展新活力。

2.强化风险防控管理，保障财政持续发展

坚决贯彻落实防范化解财政支付风险的各项措施，兜牢“三保”支出底线，增强财政可持续发展能力。一是防范债务风险。将债务还本付息全部纳入年初预算，保障资金来源，及时还本付息。防范化解政府隐性债务，坚决遏制增量，妥善处理存量。二是落实财政承受能力评估政策。针对财力极其有限的现实，提前介入项目申报，对项目申报地方财政承受能力进行预评估，对超出财政承受能力的项目，建议县政府不予申报。三是强化财政资金统筹管理。严格执行国库集中收付制度，依托预算管理一体化系统，从指标源头入手，细化项目库管理，加强预算执行动态监控，统筹调度国库资金，提高财政资源配置效率，增强财政统筹保障能力。四是推进公务卡制度改革。落实省委巡视整改工作要求，严格执行公务卡强制结算目录，通过技术措施控制现金支付，规范公务支出管理，提高资金使用透明度。

3.落实保障民生举措，推进公共财政建设

围绕改善民生事业，强化公共财政属性，进一步加强民生和社会事业投入规模和保障力度，支持办好民生实事。一是积极落实社会保障政策。坚持守住底线，突出重点，完善制度，引导预期，全力保障基本民生支出需求。加强城乡养老投入，保障城乡低保、五保供养等困难群众基本生活需求。二是支持教育事业均衡发展。继续坚持教育优先原则，进一步完善义务教育经费保障机制，支持学前教育发展；支持薄弱学校改造，完善办学条件，进一步优化教育资源配置。三是支持医药健康事业发展。加大医疗卫生领域投入，深化医药卫生体制改革，完善覆盖城乡公共卫生体系建设。四是巩固脱贫攻坚成果。坚持农业农村优先发展，大力支持乡村振兴战略，以农村综合环境整治和一事一议财政奖补为手段，整合各类惠农资金，集中力量加快美丽乡村、现代农业建设，不断促进农村发展，农业增效、农民增收。

各位代表，在社会发展的特殊时期，财政形势十分严峻，财政改革发展任务繁重，保障“三保”支出，防范财政运行风险，推进财政可持续发展等各项工作，责任重大，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、政协和社会各界的监督支持下，踔厉奋发，勇毅前行，为加速实现桓仁振兴发展贡献财政力量！