桓仁满族自治县人民政府

关于2019年财政总决算（草案）的报告

—2020年6月24日在县七届人大常委会第二十次会议上

财政局局长   李玉东

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县七届人大常委会第二十次会议作关于2019年财政总决算（草案）的报告，请予审议。

一、2019年财政总决算收支情况

（一）一般公共预算收支情况

全县一般公共预算收入实现60,501万元，完成调整预算的100%，同比增长4.1%，其中：税收收入39,822万元，同比下降1.9%；非税收入20,679万元，同比增长17.7%。

全县一般公共预算支出实现252,188万元，完成调整预算的99.8%，同比增长2.8%，其中：社会保障和就业支出49,195万元、农林水支出47,411万元、教育支出28,964万元、卫生健康支出20,295万元、交通运输支出11,220万元。

全年对乡镇安排一般公共预算补助支出8,359万元，包括：税收返还971万元、一般性转移支付补助4,174万元、专项转移支付补助3,214万元。县对乡镇转移支付补助对各乡镇保工资、保运转、保基本民生起到了保障作用。

全县一般公共预算收入60,501万元，上级补助收入159,233万元，调入资金30,836万元，上年结转收入740万元，债券转贷收入14,134万元，动用预算稳定调节基金3,166万元，收入总计268,610万元；一般公共预算支出252,188万元，各项上解支出13,173万元，债务还本支出2,634万元，结转下年支出615万元，支出总计268,610万元。收支相抵，当年收支平衡。

县本级一般公共预算收入47,976万元，上级补助收入159,233万元，调入资金30,764万元，上年结转收入740万元，债券转贷收入14,134万元，动用预算稳定调节基金3,166万元，收入总计256,013万元；一般公共预算支出238,765万元，各项上解支出5,640万元，补助乡镇支出8,359万元，债务还本支出2,634万元，结转下年支出615万元，支出总计256,013万元。收支相抵，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

全县政府性基金收入实现39,926万元，同比下降31.1%，其中：土地出让金32,214万元、城市基础设施配套费7,269万元、污水处理费443万元；加上上级补助收入12,460万元，债务转贷收入12,121万元，上年结余29,090万元，收入总计93,597万元。

全县政府性基金支出实现34,236万元，同比增长0.1%，其中：文化旅游体育与传媒支出382万元、社会保障和就业支出11,350万元、城乡社区支出26,583万元、债务付息和发行费支出1,724万元；债务还本支出12,121万元，加上调出资金29,759万元，结转下年支出17,481万元，支出总计93,597万元。收支相抵，实现收支平衡。

县本级政府性基金收入39,926万元，债务转贷收入12,121万元，加上上级补助收入12,460万元，上年结余29,018万元，收入总计93,525万元；政府性基金支出31,263万元，债务还本支出12,121万元，补助乡镇支出2,973万元，调出资金29,687万元，结转下年支出17,481万元，支出总计93,525万元。收支相抵，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况

全县国有资本经营预算收入实现15万元，加上上级补助收入7,952万元，上年结余74万元，收入总计8,041万元。

全县国有资本经营预算支出实现7,952万元，调出资金89万元，支出总计8,041万元。收支相抵，实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

全县社会保险基金收入45,407万元，包括：机关事业养老保险23,770万元、新型农村合作医疗保险14,173万元、城乡居民养老保险7,464万元；全县社会保险基金支出46,347万元，包括：机关事业养老保险支出24,721万元、新型农村合作医疗保险支出15,627万元、城乡居民养老保险支出5,999万元。全县社会保险基金累计结余13,875万元，包括：机关事业养老保险168万元、新型农村合作医疗保险502万元、城乡居民养老保险13,205万元。

（五）政府性债务情况

2019年末，政府性债务总额22.1亿元，包括：系统内债务15.4亿元，其中：地方债券14.7亿元，亚行贷款0.7亿元；系统外债务6.7亿元，其中：市城投转贷置换债券1.1亿元，隐性债务5.6亿元。

二、2019年财政主要工作开展情况

在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，财税部门积极发挥职能作用，密切配合，努力克服政策性减收因素影响，全力组织财政收入；坚持依法理财，调整财政支出顺序，全力保障“三保”支出；落实积极的财政政策，切实减轻企业税负；完善县乡财政管理体制，提高乡镇财政自我保障能力；加强财政监督管理，防范化解财政支付风险。全年财政收支平稳运行，促进了全县经济社会健康发展，重点开展了以下工作：

（一）强化财政收入措施，不断增强财政保障能力

围绕税费征管、争取上级补助和政府债券、落实盘活存量资金政策等措施，努力增加财政收入，增强财政支配能力。一是强化收入征管。加强涉税部门工作联动，增强信息共享能力，切实解决收入征管中存在的问题；加强收入调度和分析，强化预期研判；及时掌握税源变化情况，精心挖掘潜在税源，严格依法征收，应收尽收。二是全力争取上级补助资金。认真研究扶持政策，把握上级资金投向，把县域经济发展融入到省市重点发展规划当中。在全县各部门的通力协作下，全年共争取上级转移支付资金17.4亿元，切实保障了全县基础设施建设和重点民生项目资金需求。三是积极争取债券资金。围绕政府规划重点建设项目，争取到位新增债券1.15亿元，保障了重点建设项目资金需求；争取到位置换债券1.48亿元，用于偿还本金，切实缓解了债务还本压力。四是完善盘活财政存量资金长效机制。严格执行国库集中支付管理制度，及时盘活预算单位存量资金，全年共盘活2.1亿元，盘活资金统筹用于“三保”和重点民生项目支出。

（二）落实积极财政政策，促进经济发展提质增效

落实减税降费、贷款贴息、扶持重点产业发展等有力措施，支持实体经济提质增效。一是全面落实各项减税降费政策。财税部门认真贯彻落实国家出台的各项减税降费政策，进一步激发市场活力。经测算，2019年新增减税降费总规模达到10,588万元，其中：各项税收8,848万元、社保缴费1,399万元、财政非税收入341万元。通过减税降费，切实减轻了企业负担，有力地促进了创业就业。二是争取上级企业技改贴息政策，促进企业提质增效。重点支持天士力东北现代中药、森实美家俱等企业加快发展。三是加大对重点企业扶持力度。安排资金6,950万元，重点支持金建物流园、熙峰药业、上药好护士、恒源堂药业等企业加快发展，培育新兴财源。

（三）统筹推进重点工作，促进经济社会持续发展

结合精准扶贫、防范化解重大风险、保护生态环境等措施，推动经济社会实现可持续发展。一是落实精准脱贫政策。积极筹措资金，保障扶贫投入。全年投入扶贫专项资金2,354万元，推进产业扶贫和基础设施建设，巩固脱贫成果。完善扶贫动态监控系统，加强扶贫资金使用监管，保障资金精准使用。二是做好防范化解重大风险工作。加强“三保”支出管理，工资及时发放、机构正常运转、基本民生得到切实保障；强化政府债务管理，按时足额偿还债务本息，防范化解债务风险；加强养老金收支管理，及时上解全市统筹养老金县级承担部分，确保养老金及时发放；加强财政专项资金管理，规范支出审批程序，提高资金使用效益。三是加强生态文明建设。安排资金3.8亿元，加强生态环境保护、治理和维护，全面推行乡村环卫市场化，实施天然林保护、森林培育和生态效益补偿，建设优美的生态环境。

（四）兜住民生保障底线，提升基本公共服务水平

围绕社会保障、卫生健康、教育发展、文化旅游等基本民生，优化支出结构，不断增进民生福祉。一是提高社会保障力度。安排资金4.9亿元，保障行政事业单位离退休、企业职工和城乡居民养老金及时发放，保障城乡低保、农村五保、临时救助和特困救助、退役安置、抚恤、残疾人事业等资金投入力度，进一步提高社会保障水平。二是保障卫生健康事业良性发展。安排资金2亿元，保障城乡居民基本医疗保险及时拨付，落实基本药物制度补助、城乡医疗救助、基本公共卫生服务均等化、计划生育奖补等政策，进一步完善基层医疗卫生服务体系。三是保障教育事业均衡发展。安排资金2.9亿元，实施义务教育学校营养改善，落实义务教育公用经费，支持中小学校舍维修改造、设备购置和职业教育发展，加大困难学生帮扶力度，促进基础教育均衡发展。四是促进文化旅游事业快速发展。安排资金0.9亿元，加强旅游宣传，完善旅游设施和服务，改善旅游发展环境，促进全域旅游加快发展。

（五）统筹城乡协调发展，积极推进乡村全面振兴

完善县乡财政管理方式、支持农业基础设施建设、落实各项惠农补贴政策，促进城乡融合发展，乡村全面振兴。一是多措并举发展壮大乡镇经济。本着财力向下倾斜原则，将房地产、建筑业和部分企业税收下划到乡镇。从2019年8月份起，将乡镇事业站办人员经费、公用经费纳入县本级财政支出范围，切实减轻乡镇财政负担。落实乡镇财力增量激励机制，乡镇新增财力全部留给乡镇；落实“飞地经济”和盘活存量资产扶持政策，鼓励乡镇组织收入，当家理财，提升财政自求平衡能力。二是支持乡村振兴发展。投入资金8,844万元，深化农村综合改革，完善农村公共服务运行维护机制，扶持壮大农村集体经济，将一事一议财政奖补机制与改善农村人居环境有机结合起来，激发农村发展新活力，宜居乡村建设稳步推进。三是支持农业基础设施建设。安排资金4.7亿元，开展小型农田水利、河道综合治理、农村安全饮水、节水改造等农田建设；全面兑现耕地地力保护、种植业结构调整、移民直补等补贴政策，使党的好政策惠及百姓。

（六）细化财政管理内容，不断提高财政管理水平

围绕预算编制、优化支出结构、国企业改革、财报编制等管理细节，进一步提高财政科学化、精细化管理水平。一是加强预算编制管理。实施“零基预算”和全口径预算，牢固树立“过紧日子”思想，统筹财力，突出重点，优先保障“三保”支出，大力压减一般性支出，“三公”经费只减不增。二是组织推进国企改革。充分发挥国有资产事务管理中心职能作用，开展国有企业摸底调查，研究制定国有企业管理制度，提出国企分类改革意见，加强对国有企业的监管和服务，促进企业加快发展。三是积极推进政府财务报告编制工作。全县120家单位圆满完成2018年部门财务报告编报工作，进一步夯实了政府会计核算基础，提升了政府财务管理水平，促进了政府会计信息公开和现代财政制度的建立。

（七）强化财政监督措施，提高财政资金使用效益

围绕预决算公开、财政资金审核，增强监督管理能力。一是加大预决算公开力度。全面及时公开财政预决算、部门预决算、“三公经费”预决算，主动接受社会监督。二是完善政府投资审核制度。制定《桓仁满族自治县政府投资建设项目审核管理办法》，加强基本建设资金审核管理。三是强化财政审核监管。加强政府采购、政府投资项目审核管理。全年实现政府采购规模1.6亿元，节约资金2,080万元；基建审核中心审核预决算项目772个，审核资金8.6亿元，审减资金1.2亿元；移民审查中心审核项目158个，审核资金1.9亿元，审减资金160万元。通过加强审核监督，切实节约了财政资金。

主任、各位副主任、各位委员，过去的一年，财政部门强化收支管理，切实保障“三保”支出，实现了财政收支平稳运行，促进了全县各项社会事业平稳发展。但是我们也清醒地认识到，财政运行过程中仍存在一些不可忽视的困难和问题，主要体现在：受经济下行和减税降费政策影响，财政增收困难加大；财政收支矛盾依然比较突出，财政运行风险压力较大；财政支出结构有待进一步优化，资金使用效益和财政管理水平有待进一步提高。面对这些问题，需要加快经济发展，逐步加以解决。

三、下一步财政工作的具体措施

年初以来，突如其来的新冠疫情对我县经济社会发展造成了较大影响，财政收入降幅较大，刚性支出不断增长，加剧了财政运行风险和压力。面对严峻形势，财政部门将迎难而上，积极发挥财政职能作用，及早研究对策，采取有效措施，强化资金保障，防范财政运行风险，保障“三保”支出，促进经济社会和谐稳定。

（一）以组织收入为核心，着力提升财政保障能力

一是依法组织收入。加强财税部门协调配合，定期调度分析，加强预期研判，对占全县税源89％的80户重点企业和60个重点项目，定期开展调研走访，掌握重点行业重点税源发展变化情况，努力挖掘收入潜力。多渠道盘活各类资产，加快资产处置变现进度，弥补疫情和减税降费政策对财政的减收影响。二是强化资金争取。围绕“财预134号”文件，中央、省、市支持基层“三保”和疫情防控出台的优惠政策，认真研究，积极向上汇报我县经济发展和财政运行中的实际困难和问题，加强部门协作，全力争取上级各类转移支付资金。三是积极争取债券资金。围绕县政府确定的重点民生项目，科学包装，积极与上级主管部门沟通协调，努力争取新增债券资金，缓解政府重点项目建设资金支出压力。

（二）以优化支出为主线，全力保障重点项目支出

一是严格预算支出保障顺序。牢固对立底线思维，按照“先生活、后生产”的原则，区分轻重缓急，进一步优化支出结构，优先保障“三保”支出，将保工资做为财政支出第一优先顺序，兜牢“三保”支出底线。二是保障基本公共服务供给。落实城乡义务教育“两免一补”政策，支持办好学前教育，改善义务教育办学条件，实施现代职业教育质量提升计划；落实各项优抚救助政策，保障困难群体基本生活；推进医药卫生体制改革，实施基本公共卫生服务项目。三是全力推进脱贫攻坚。加大财政专项扶贫资金和农业、教育、医疗保障、危房改造等扶贫资金支持力度，加强资金整合，确保县级财政资金投入规模，打赢脱贫攻坚收官战。

(三)以疫情防控为重点，积极支持企业复工复产

一是保障疫情防控资金需求。积极筹措资金，保障疫情防控资金及时拨付；加强防疫资金监管，切实发挥专项资金使用效益。二是支持企业复工复产。全面落实中央、省市出台的一系列财政措施，做好政策宣传，配合税务部门做好减税降费工作；配合发改、工信等部门做好疫情防控物资生产企业贷款贴息工作。三是支持重点企业发展。发挥产业发展基金和旅游发展基金导向作用，整合资金，重点支持市场前景好、纳税能力强、符合产业发展扶持政策的优秀企业加快发展，培育后续财源。

（四）以完善管理为手段，全面推进财政科学管理

一是有效应对财政支付风险。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减非急需、非刚性支出，严控“三公”经费支出；多渠道统筹各类资金，保障“三保”支出；有效防控政府债务风险，确保按时偿还到期债务，严防违约事件发生；积极防范养老金支付风险，确保养老金按时足额发放。二是加强目标任务考核。科学制定考核方案，完善激励措施，增强部门工作主动性和创造性。加强专项资金指标管理，做好县直部门争取上级专项资金考核工作；进一步明确对乡镇、园区激励和约束政策，充分体现财力分配与财政增收实绩挂钩，努力增加财政收入。三是加强国库资金管理。加强资金调度管理，强化国库库款运行监测，保障库款余额，确保疫情防控和“三保”等重点支出需求。四是强化依法管理非税收入。依法明确非税收入管理范围、项目，增强征管能力；规范非税收入核算，增强统筹能力；推进非税收入收缴电子化管理，进一步完善账户、票据管理，提高管理效能。

（五）以日常监管为理念，促进财政监管常态化

一是强化预算执行管理，硬化支出预算约束。按照《预算法》要求，本着“先有预算、后有支出、无预算、不支出”的原则，减少预算随意性，严禁超预算或无预算支出。二是强化财政支出日常监管。严格执行政府采购、政府基建项目审核等财政管理制度；加强财政专项资金管理，规范拨款流程，根据资金到位情况，按项目实施进度拨付资金；强化公共财政服务中心会计核算，增强服务意识，依法开展会计监督。三是积极推进预算绩效管理。树立绩效理念，完善绩效指标，加强绩效评价结果的应用，全面提升财政资源配置效率和使用效益。

各位委员，为做好常态化疫情防控形势下财政各项工作，切实保障“三保”支出底线，保障经济社会平稳运行，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大的依法监督，坚定信心，增强担当意识，真抓实干，为全面建成小康社会做出更大的贡献！