桓仁满族自治县人民政府

关于2021年财政总决算（草案）的报告

 —2022年6月30日在县八届人大常委会第四次会议上

财政局局长  李玉东

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县八届人大常委会第四次会议作关于2021年财政总决算（草案）的报告，请予审议。

一、2021年财政总决算收支情况

（一）一般公共预算收支情况

全县一般公共预算收入47993万元，完成预算52342万元的91.7%，同比下降7.6%，其中：税收收入37190万元，非税收入10803万元。全县一般公共预算支出188293万元，完成预算197240万元的95.5%，同比下降23.3%。

需要说明的是，收入方面：一般公共预算收入未完成年初预算目标，一是根据跨周期调节收入政策，部分收入缓缴（其中：税务部门2463万元）；二是非税收入同比减收1亿元，2020年为了弥补税收减收，财政部门深挖非税收入潜力，一次性收入较多，其中：国有资本经营收入减少5697万元，国有资源（资产）有偿使用收入减少4556万元。支出方面：按照国发〔2021〕5号文件规定，一般公共预算支出不再按权责发生制列支决算，改为收付实现制，决算支出口径的变化，造成支出降幅较大，如换算成收付实现制可比口径，一般公共预算支出同比增长13.5%。

全县一般公共预算收入47993万元，上级补助收入177075万元，调入资金22225万元，上年结转收入934万元，债务转贷收入3845万元，收入总计252072万元；一般公共预算支出188293万元，各项上解支出22434万元，债务还本支出3845万元，结转下年支出37500万元，支出总计252072万元。收支相抵，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

全县政府性基金收入34783万元，同比增长3.8%（其中：土地出让金30958万元、城市基础设施配套费2491万元、污水处理费477万元），上级补助收入12772万元，债务转贷收入9407万元，上年结余26490万元，调入资金236万元，收入总计83688万元。

全县政府性基金支出10367万元，同比下降87.4%，支出减少72131万元（主要是专项债券支出减少3亿元、抗疫特别国债支出减少1.7亿元、移民支出减少0.76亿元、出让金支出减少1.7亿元），债务还本支出9407万元，调出资金22225万元，结转下年支出41689万元，支出总计83688万元。收支相抵，当年收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况

全县国有资本经营收入总计968万元，均为上级补助收入；全县国有资本经营支出总计968万元，其中：国有企业退休人员社会化管理支出62万元，结转下年“三供一业”等支出906万元。收支相抵，当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

全县社会保险基金收入40975万元（机关事业养老保险33219万元、城乡居民养老保险7756万元），全县社会保险基金支出37424万元（机关事业养老保险30751万元、城乡居民养老保险6673万元）；全县社会保险基金累计结余18054万元（机关事业养老保险2479万元、城乡居民养老保险15575万元）。

（五）政府性债务情况

2021年末，政府性债务总额27.6亿元，包括：系统内债务21.5亿元（地方债券20.7亿元、亚行贷款0.8亿元）；系统外债务6.1亿元（市城投转贷置换债券1.1亿元、隐性债务5亿元）。

二、2021年财政主要工作开展情况

（一）积极争取资金支持，缓解财政运行压力

一是及时掌握财政投资政策和方向。时刻关注中央、省市的财政政策方向，研读上级资金扶持政策，提高项目资金申报的有效性和精准性。二是全力争取上级财政的关注与支持。积极主动向上级财政部门汇报我县经济社会发展情况、存在的困难、发展方向等，提升上级对我县的关注度。三是强化资金争取合力。完善争取项目和资金考核方案，加强与各职能部门的配合与协作，完善项目储备，提高向上争取资金的针对性、实效性。

（二）发挥财政职能作用，保障“三保”支出

一是深化预算编制审核和预算执行。坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序；预算执行中，按月测算财政刚性支出需求，库款优先保障“三保”支出。二是完善“三保”应急处置预案。加强库款动态监管，科学研判库款流量；统筹调度资金，全力保障重点支出；牢牢守住不发生“三保”支出的风险底线。三是加强国库资金统筹使用。严格执行盘活财政存量资金政策，努力拓宽“三保”资金来源渠道，全年盘活资金5.8亿元，统筹用于“三保”和发展急需的重点民生领域。

（三）财政审核关口前移，保障社会持续发展

一是完善资金申请流程。对新增财政支出需求，财政初步审核项目实施的必要性和财力承受能力；履行初审手续后，提出财政意见，报县政府审批。二是细化申报项目地方配套资金审核。加强细节审核管理，从财政承受能力出发，统筹发展和安全，量力而行，原则上对申报项目地方配套资金超过20%的不予审核。三是严控追加支出。依托预算管理一体化平台，强化预算指标和项目库管理，加强动态监控；对于未列预算确需追加支出，履行追加支出审批程序。

（四）落实财政制度改革，提升财政管理能力

一是扎实推进预算管理一体化工作。坚持上下联动，高标准、高效率协同推进预算管理一体化系统建设；县直所有预算单位均纳入一体化管理，使用一体化平台细化编制2022年部门预算和财政总预算。二是完善直达资金管理工作。坚决贯彻积极的财政政策更加积极有为，将直达资金管理作为政治任务安排部署。全年到位直达资金3.3亿元，主要用于基本养老补助、困难群众救助、基本公共卫生服务、城乡义务教育等基本民生支出。三是加强国有企业监管。围绕重点项目，加快推进国有企业产业布局调整，优化国有资本使用；加强债务风险防控监管，引导企业保持合理负债水平；完成国资中心监管的7家全民所有制企业改制，稳妥推进国有企业退休人员社会化管理。

（五）落实助企纾困政策，激发市场主体活力

一是全面落实减税降费政策。全面兑现税费减免、增值税留抵退等惠企利民政策。全年减税降费3618万元，增值税留抵退税1178万元。二是全力以赴支持疫情防控。全力筹措资金，坚决贯彻落实疫情防控财政支持政策，保障人民群众生命健康安全。对疫情防控物资采购，开辟绿色通道，全力保障防疫物资供应。三是扶持重点企业复工复产。安排资金1.3亿元，帮助重点企业减轻负担，助力企业复工复产。

主任、各位副主任、各位委员，过去的一年，在县委、县政府坚强领导下，财政部门提高政治站位，服务社会发展稳定大局，切实保障了“三保”支出；但是财政发展依然面临诸多困难，主要表现在：疫情持续，组合式税收优惠政策实施，增值税留抵退税全年预计超过2亿元；加上我县经济总量小、存量税源不足、新增税源少，财政收入减收明显；而工资、机构运转、养老金、债务还本付息、基本民生等财政刚性支出不断增长，收支矛盾更加突出。对此，我们将树立底线思维，调整财政支出保障顺序，推进财政高质量可持续发展。

三、下一步财政工作的主要措施

（一）细化收入管理措施，全力推动财政增收

一是加强收入征管。全力挖掘收入潜力，努力实现依法征收，应收尽收。二是持续加大争取资金工作力度。围绕水源地保护、“两山”基地创建、新型城镇化建设等国家政策导向和资金流向，做好项目储备，争取更多关注和资金支持。三是全力争取债券资金。积极争取再融资置换债券，缓解债务还本压力；推进新型生态城镇化建设工程专项债券项目，争取纳入省政府债券发行范围。

（二）强化财政支出管理，兜牢“三保”支出底线

一是严格执行财政刚性支出预期研判。制定月度财政刚性支出计划，根据库款情况，区分轻重缓急，按照“三保”、债务还本付息、养老金、急需和信访矛盾突出的保障顺序，合理安排支出。二是严格执行预算管理一体化制度。强化预算执行管理，全面实施预算管理一体化，强化项目库、指标管理，杜绝无预算、超预算支出。三是压减非急需非刚性支出。牢固树立过紧日子思想，厉行节约，加强资金申请审核，努力压减一般性支出，“三公”经费只减不增，集中有限财力，优先保障“三保”支出。

（三）以优化支出为重点，继续强化民生保障

一是加强医疗卫生体系建设。完善疫情防控资金保障机制，全力保障资金需求；开展城乡医疗救助，强化基层卫生服务体系建设。二是持续推进教育事业发展。重点落实义务教育“两免一补”、生均公用经费、营养膳食、薄弱学校改造等政策。三是支持社会保障和就业。落实城乡低保、优抚、特困人员救助等政策；支持就业、创业、公益岗补贴、残疾人事业发展。四是支持乡村振兴发展。支持农田建设、耕地地力保护、目标价格补贴、移民直补等惠民政策；开展一事一议村内道路和美丽乡村建设、扶持壮大村集体经济，持续支持“三农”发展。五是坚决落实生态保护和发展政策。落实森林生态效益补偿、天然林管护、乡村环卫市场化、农村环境整治等保护措施；保障污水处理厂、垃圾场、市政环卫等正常运转，筑牢生态保护防线。

（四）坚持深化财政改革，全面加强财政管理

一是严格预算编制管理。坚持零基预算原则，实施预算项目库管理，细化“三保”预算编制。二是落实财政承受能力评估工作。出台涉及增加财政支出的重大政策或实施重大政府投资项目前，要按规定进行财政承受能力评估，未通过评估的不能安排预算。三是严格编外聘用人员管理。严格审核编外人员项目支出，确保只减不增；行政事业单位一律不得增加编外人员经费，最大限度减轻财政支出负担。

主任、各位副主任、各位委员，在减税降费、大规模增值税留抵退和疫情持续叠加因素影响下，财政收支矛盾前所未有，“三保”支出时刻面临支付风险，财政工作压力巨大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大监督，牢牢把握正确政治方向，凝心聚力，坚持为民理财，保障财政平稳运行和社会和谐稳定，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！