桓仁满族自治县人民政府

关于桓仁满族自治县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）的报告

——2024年12月26日在桓仁满族自治县第八届人民代表大会第四次会议上

桓仁满族自治县财政局局长  何鹏

各位代表：

我受县政府委托，向大会报告2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案），请予审议，并恳请县政协委员以及各位列席同志提出意见和建议。

一、2024年预算执行情况

在县委坚强领导下，财政部门自觉接受县人大依法监督和县政协民主监督。财税部门紧紧围绕税费征收中心工作，坚持依法征收，做到应收尽收。全力配合各业务主管部门，科学规划包装项目，积极向上争取转移支付资金。切实兜牢“三保”支出底线，保障重点民生项目支出。认真落实省市财政体制改革政策，撤销乡镇金库，强化“乡财县管”监督作用。牢固树立“过紧日子”思想，加强预算执行管理，压减非急需非刚性支出，严格控制追加预算支出，提升财政资金使用效益。严格执行政府债务限额管理，按时偿还债务本息，坚决防范财政支付风险。积极争取债券资金，有效缓解财政支出压力。全年财政预算收支执行保持平稳态势，为全县经济和社会各项事业健康发展提供了有力保障。

（一）全县财政收支情况

一般公共预算收入预计完成60780万元，同比增长6%，其中：税务部门完成44525万元，同比增长4.7%；财政部门完成16255万元，同比增长9.6%。

一般公共预算财政总收入预计实现354519万元，其中：一般公共预算收入60780万元、上级补助收入223663万元、调入资金16735万元、债券转贷收入12961万元、上年结转收入37380万元、动用预算稳定调节基金3000万元。一般公共预算财政总支出预计实现354519万元，其中：一般公共预算支出266900万元，上解支出24291万元，债券还本支出7735万元，结转下年支出55593万元。一般公共预算财政总收入和总支出预计均为354519万元，当年收支平衡。

政府性基金总收入预计57048万元，其中：县级收入3442万元，上级补助收入39779万元，上年结余12731万元，调入资金1096万元。政府性基金总支出预计57048万元，其中：政府性基金支出11578万元，上解支出13万元，调出资金12892万元，年终结余32565万元。政府性基金总收支预计均为57048万元，当年收支平衡。

国有资本经营总收入预计83万元，其中：上级补助收入57万元，上年结余26万元。国有资本经营总支出预计83万元，均为国有企业退休人员社会化管理补助支出。国有资本经营总收支预计均为83万元，当年收支平衡。

社会保险基金收入预计46465万元，其中：城乡居民养老保险10877万元，机关事业单位养老保险35588万元。社会保险基金支出预计45208万元，其中：城乡居民养老保险9620万元，机关事业单位养老保险35588万元；当年结余1257万元，为城乡居民养老保险。

（二）政府债务情况

全县政府性债务余额260794万元，其中：系统内债务204447万元，包括一般债券121470万元、专项债券76550万元、亚行贷款6427万元；系统外债务56347万元，包括市城投转贷置换债券10829万元、棚改贷款45518万元。

（三）2024年财政重点工作开展情况

1.积极探索收入管理举施，提升财政统筹资金实力

强化协调配合，聚焦财政收入核心工作，积极推行有效措施，全力扩大收入规模。一是凝聚工作合力。增进税务、财政、非税收入执收单位以及各乡镇政府工作协调与配合，围绕收入节点目标，按时进行调度，深入挖掘收入来源，确保收入及时入库。二是加强分析研判。按月开展收入分析，科学谋划月度、季度收入进度；围绕重点项目、重点企业、重点税源，尤其是外埠施工企业，做好跟踪服务工作，既抓大又不放小，确保应收尽收。三是精心落实向上争取转移支付资金工作。贯彻省财政厅“四精”财政管理工作措施，将财政精细化管理融入日常工作，积极主动向上汇报财政工作进展，深入研究各项财政扶持政策，科学谋划，立足长远，扎实推进，努力实现争取转移支付资金最大化。预计全年争取专项资金16亿元，有力保障全县重点民生事业发展。四是全力争取债券资金。加强财政与发改、住建等部门的协作，积极协调省市债务部门，争取再融资置换债券6961万元，缓解债务还本压力；争取新增一般债券6000万元，推动重点民生项目实施。五是统筹运用财政资金。认真研究转移支付资金使用政策，逐项落实上级资金置换本级财力工作；积极推进部门间资金整合使用，让有限的资金发挥最大效益；严格执行盘活存量资金政策，优化财政资源有效配置。

2.持续优化财政保障范围，严格落实“三保”保障政策

财政部门坚决贯彻省市党委、政府及县委关于“三保”保障工作要求，切实做到“三保”支出预算优先安排、资金优先保障、工作优先调度，兜牢兜实“三保”支出底线。一是精细化编制“三保”预算。以预算管理一体化系统为依托，按照“三保”保障清单，将“三保”支出纳入预算给予足额保障，不留硬缺口。在“三保”支出预算未足额安排前，不安排其他支出；强化“三保”预算编制审核，提高预算编制质量。二是强化“三保”预算执行管理。按月制定财政刚性支出计划，提前预估下月财政资金收入总量，确定支出保障顺序。每月未拨付工资前，原则上不安排非“三保”支出，集中有限财力，优先保障“三保”支出。三是保障重点民生支出。科学调度国库资金，优先落实县委、县政府确定的重点民生项目资金需求，促进各项社会事业和谐发展。预计全年教育、社会保障等民生支出23亿元，占一般公共预算支出的86%。

3.全面落实民生保障政策，推动社会事业协调发展

统筹各类财政资金，保障民生领域资金投入规模，积极落实各项民生政策。一是持续加大社会保障投入。安排资金67773万元，持续为城乡低保、机关事业单位养老、城乡居民养老、企业职工养老、民政优抚、失地农民、工伤补助、退伍军人、困难残疾人生活补贴和康复救助、公益岗和就业困难人员保险补助等提供保障，筑牢低收入群体基本生活来源，促进社会基本稳定与协调发展。二是推进教育发展提质增效。安排资金10432万元，落实义务教育学校营养改善政策，保障学校公用经费、取暖费、初高中考试和学业水平考试经费；支持学前教育发展、义务教育薄弱环节改善与能力提升、农村校舍安全、职业教育质量提升、免学费和助学金等项目；保障农村教师差别化补助、非公办教师补助、班主任津贴、义务教育营养餐改善计划学校食堂聘用人员工资等，推动教育事业高质量发展。三是保障医疗卫生领域投入。安排资金12353万元，持续保障城乡居民医疗、基本公共卫生服务均等化、城乡医疗救助、计划生育奖励、公立医院医疗改革、特岗全科医生岗前培训、中医药服务体系建设等，不断提升医疗服务和保障水平。四是保障乡村振兴发展。安排资金62704万元，积极落实耕地地力保护、移民直补、目标价格补贴等惠民政策；支持增发国债水利项目、国家现代产业园、一事一议财政奖补、美丽乡村、农村公路建设与维护、农村公共运行与维护、产业兴村强县、农田水利等农业基础设施建设，持续助力“三农”发展。五是争取重点项目投入成效明显。围绕增发国债、超长期特别国债等中央预算内投资项目，成功争取老化供热管道改造项目9134万元、市政雨污分离项目6000万元、老旧小区改造项目4172万元、县域充换电设施补短板项目3960万元、智能化中药饮片生产线建设项目1360万元，充分抓住国家提振经济发展的政策机遇，促进县域经济加快发展。

4.落实财政管理改革政策，推进数字财政体系建设

紧跟省市财政管理改革步伐，不断强化财政“四精”管理举措。通过持续的改革与发展，积极创新财政管理方式，稳步提升财政管理能力。一是撤销乡镇金库。为顺应预算管理一体化改革要求，全面撤销乡镇金库。在保持乡镇财政收支核算独立性的同时，强化“乡财县管”监督作用，保障乡镇机构正常运转，充分保护乡镇组织收入的积极性。二是落实省财政体制改革政策。深入学习研究新政策，积极配合市财政局、市人民银行、县税务局、各乡镇政府，仔细测算、核实各项数据，调整车船税、环境保护税省级分享比例，严格落实增值税、所得税等省级增量上解新政策，全面做好收入调库和资金划转工作，保障改革工作顺利完成。三是持续深化预算管理一体化系统应用。新增预算单位预算调整调剂模块，进一步规范预算指标管理。新增预算单位银行账户管理模块，出台预算单位银行账户管理办法，全面清理现有银行账户，进一步规范银行账户设置、开立、变更和撤销等审批手续，保障财政资金安全运行。新增财政总决算、部门决算一体化网络版，上线部门决算公开系统自动提取转固定格式模块，有效提高数据准确性和财政数字化管理水平。新增预算执行专项行动一体化内嵌预警规则，对纳入监控范围的转移支付资金开展实时在线监管，进一步规范资金使用方向，及时进行纠错整改。四是不断强化绩效监控管理。强化年初预算项目绩效目标、整体绩效目标编制，细化绩效目标审核，完成重点项目绩效评价，完成政府财政运行综合绩效评价，并取得良好成绩。开展项目绩效年度自评，推进绩效评价结果与预算编制相结合，落实绩效目标信息公开工作，实现节约财政资金与提高资金使用效益的“双赢”。

5.充分发挥监督管理职能，保障财政持续健康发展

充分发挥财政监管职能作用，以“三保”执行监控、专项审计整改、政府采购和投资审核监管等为重点措施，推动财政安全、平稳运行。一是加强财政支出风险管控。加强政府债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量；按月拨付债务还本付息支出。按月拨付工资、养老保险缺口补助、信访维稳等支出，有效防范财政支付风险。二是压减一般性支出。严格执行年初预算一般性支出项目清单，按照压减10%后的金额落实年初预算。在编制2025年预算时，对纳入清单范围的经费类支出再次压减5%，努力节约非急需非刚性支出。三是推动被动检查向主动规范转变。借助省审计厅对乡镇财政收支审计、省财政厅“六大领域”督导、省教育厅营养膳食补助资金监督检查等各项审计和检查工作，财政部门直面问题不回避，虚心接纳整改意见和建议，通过细化整改措施，持续提升财政监管水平。四是加强政府采购和投资项目审核监管。强化政府采购监管，促进市场公平竞争，优化营商环境，提高政府采购管理效能。全年实现政府采购规模12496万元，节约资金606万元。规范政府投资建设项目审核范围，持续加大评审力度，强化评审和跟踪问效。全年基建审核中心审核项目238个，审核资金18556万元，审减资金1661万元；移民审查中心审核项目70个，审核资金17040万元，审减资金74万元。

各位代表，今年在大雅河抽水蓄能、中央预算内投资、债券等重点项目的带动下，财政收入继续保持适度增长，争取专项资金总量取得新突破，财政发展态势良好。然而，收入中一次性因素较多，固定税源企业对税收增量的贡献较少；税制改革减少了县级财政收入，重点税种基数加增量上解政策减少了县级可用财力，增加了财政收支缺口，加大了决算平衡难度；“三保”等财政刚性支出不断增长、解决拖欠账款等历史遗留问题压力巨大；对上级转移支付资金依赖程度有增无减，财政紧平衡问题持续存在；财政收支矛盾依旧突出，财政保“三保”、防“风险”目标任务压力巨大；编外人员工资需求规模较大，财政负担较重。对于这些问题，我们将贯彻新发展理念，扎实工作，坚定信心，通过不断发展，采取积极有效的措施推进解决。

二、2025年财政预算（草案）

2025年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，聚焦全面振兴新突破三年行动和深入开展“六个年”活动，致力于财政高质量发展；实施零基预算编制，落实从习惯“过紧日子”向“过苦日子”转变，持续压减一般性支出，严控编外人员支出；坚持“三保”优先保障顺序，足额编制预算；统筹各类资金，优化资源配置，提高资金使用效益；坚持预算编制一体化管理，规范项目库设置，细化绩效目标编制，加强政府采购预算编制与审核，以信息化推进预算管理现代化，促进部门预算管理标准科学、规范透明、约束有力。

（一）2025全县财政收支预算（草案）

1.一般公共预算收支情况

一般公共预算收入安排63810万元，比2024年预计60780万元增加3030万元，增长5%，其中：税务部门46750万元，财政部门17060万元。

财政总收入预算291665万元，比2024年预算262834万元增加28831万元，增长10.9%，其中：一般公共预算收入63810万元，上级补助等转移性收入172262万元，上年结转收入55593万元。

一般公共预算支出244375万元，比2024年预算230434万元增加13941万元，增长6%。按支出功能分类划分，主要安排情况如下：

一般公共服务支出19309万元，增长1.8%；

国防支出75万元，下降2.6%；

公共安全支出10182万元，增长45.9%；

教育支出27292万元，增长4.1%;

科学技术支出20万元，增长100%；

文化旅游体育与传媒支出2123万元，增长5.2%;

社会保障和就业支出84339万元，增长2.4%;

卫生健康支出26369万元，下降7%；

节能环保支出5664万元，增长90.9%;

城乡社区支出14123万元，下降11.6%;

农林水支出24461万元，增长52.9%;

交通运输支出625万元，增长5.4%;

资源勘探信息等支出1133万元，增长191.3%;

商业服务业等支出142万元，增长75.3%；

自然资源海洋气象等支出2829万元，下降7.9%;

住房保障支出4954万元，增长1%；

粮油物资储备支出47万元，与上年持平；

灾害防治及应急管理支出843万元，增长0.1%；

预备费3000万元，下降25%；

其他支出13000万元，增长8.3%；

债务付息支出3845万元，下降16.6%。

全年一般公共预算收入63810万元，上级补助收入151366万元，债券转贷收入14602万元，调入资金6294万元，上年结转收入55593万元，收入总计291665万元。全年一般公共预算支出244375万元，上解支出31066万元，债务还本支出16224万元，支出总计291665万元。

全年一般公共预算支出244375万元，其中：县级财力安排支出185382万元。

全年“三保”支出预计需求168192万元，具体包括：保基本民生85574万元、保工资71008万元、保运转11610万元。

2025年预算（草案）安排总收入和总支出均为291665万元。当年收支平衡。

2.政府性基金收支情况

政府性基金收入预算安排23011万元，具体包括：土地出让金20000万元、城市基础设施配套费1465万元、污水处理费450万元、专项债券利息1096万元；加上上级补助收入9753万元，上年结余32565万元，政府性基金总收入65329万元。政府性基金支出预算安排55646万元，具体包括：文化旅游体育与传媒支出13万元、城乡社区支出20081万元、农林水支出21557万元（含预估移民专项9753万元）、其他支出11265万元、债务付息支出2730万元；加上上解支出200万元，调出资金6158万元，结转下年支出3325万元，政府性基金总支出65329万元。

2025年预算（草案）安排总收入和总支出均为65329万元。当年收支平衡。

3.国有资本经营收支情况

国有资本经营预算总收入安排193万元，其中：国有企业上缴税后净利润136万元、上级补助收入57万元。国有资本经营预算总支出安排193万元，其中：社会保障支出136万元、国有企业退休人员社会化管理补助支出57万元。国有资本经营预算（草案）当年收支平衡。

4.社会保险基金收支情况

社会保险基金收入预算49847万元，包括：机关事业养老保险37425万元、城乡居民养老保险12422万元。社会保险基金支出预算48494万元，包括：机关事业养老保险支出37425万元、城乡居民养老保险支出11069万元。社会保险基金预算当年结余1353万元，为城乡居民养老保险。

（二）保障2025年预算执行的主要措施

面对新形势、新任务，财政部门将以积极的态度正视困难与挑战。全面贯彻落实县人大会议决议要求，坚持开源增收，聚力增强财政保障能力；坚持统筹兼顾，优先保障“三保”支出；稳步推进财政改革，服务县域经济高质量发展，确保全年预算目标顺利完成。

1.夯实措施，积极拓展财政收入渠道

一是聚焦重点抓收入。积极与税务部门协同合作，加强对采矿、医药制造、电力等重点企业和行业的收入分析与研判，强化跟踪服务，确保主体税源稳定增长、按进度入库，依法依规开展税费征管工作，防止税源流失。二是强化投资带动作用。紧紧围绕中央预算内老旧小区改造、增发国债基础设施建设、雨污分离、燃气和供热管道改造等重点项目，加快推进项目建设，形成新的收入增长点。三是积极培育财源。严格落实国家各项税收优惠政策，减轻市场主体负担，促进企业增加投资，加快发展，创造税收。充分发挥产业发展资金、促消费专项、数字辽宁智造强省专项、贷款贴息资金的引导作用，助力企业做大做强，培植后续财源。四是挖潜财政非税收入。强化非税收入征管，规范收缴行为，加强执行收入调度，确保各项政府非税收入应收尽收、应缴尽缴。

2.多措并举，提升向上争取资金能力

一是抢抓政策机遇。深入分析研究上级政策的支持方向，精准把握发展结合点，加强和省市对口部门汇报衔接，提高上级部门对我县的关注度和支持力度，争取更多政策倾斜。联合发改等部门适时调整工作方法和思路，增强资金争取的针对性。重点围绕中央预算内、国债、债券投资政策，不断优化项目储备，持续跟进项目争取工作，力争更多项目纳入支持范围。二是强化专项资金管理。严格预算执行，及时接收和下达专项指标；加强资金调度管理，主动对接项目建设单位，研究资金需求，统筹财力资源，细化资金拨付审核流程，按照项目实施进度拨付资金，努力满足对口部门考核指标工作要求，为后续争取资金奠定坚实基础。三是保持高效沟通。牢固树立服务大局意识，从细节入手，全力配合全县各业务部门，团结一致，凝聚部门工作合力，精心准备汇报材料，主动向上反映财政运行的实际困难，争取政策和资金扶持力度实现最大化。

3.统筹兼顾，全力保障财政刚性支出

一是切实保障“三保”支出。提高政治站位，强化大局观念，牢固树立底线思维，将“三保”工作作为一项政治任务来抓，强化责任落实，采取有效措施，确保“三保”资金优先保障，确保兜牢“三保”底线，确保不发生工资拖欠，为省委、省政府提出的“全面振兴新突破三年行动方案”收官之年收官之战筑牢基础。二是支持各项民生事业健康发展。持续落实各项社会保障政策，保障社会弱势群体基本生产生活；坚持教育优先发展原则，统筹资金支持教育事业发展；支持医疗卫生事业发展，不断提升基本公共卫生服务效能；聚焦水源保护区建设，持续改善城乡人居环境，推进文明城市建设；保障“三农”投入规模，全面落实各项财政惠民惠农补贴政策，积极拓宽农民增收渠道，促进城乡融合发展。三是积极拨付专项资金。围绕巡视整改，区分轻重缓急，按计划全力做好项目资金拨付工作；围绕重点项目，及时与项目主管部门沟通协调，提前预判资金支付需求，保障库款拨付能力。

4.依法理财，提高财政科学管理水平

一是落实财政体制改革政策。贯彻落实市政府财政体制改革新政策，完善财政分配关系，确保改革有序平稳推进。二是加强财政资源统筹。针对重大规划、重点工程、重要任务，涉关部门及时提出具体任务清单和资金需求，优先通过统筹相关领域专项资金保障，推进专项资金深度融合。大力盘活存量资金，进一步规范结转结余资金管理，实有资金账户中的沉淀闲置和低效无效的单位资金全部盘活上缴国库。三是夯实预算管理基础。强化预算执行管理，坚持“先有预算、后有支出”理念，确保“无预算不支出”原则始终贯穿预算执行过程，严格控制预算追加支出；坚持尽力而为、量力而行，根据财政可承受能力申报和安排项目；强化财政支出审核，发挥财政资金最大投资效益和社会经济效益。四是强化国有资产管理。健全行政事业单位国有资产管理制度体系，强化资产全生命周期管理，保障国有资产保值增值。五是依法接受人大监督。严格执行预算法及其实施条例等法律法规，严格执行经法定程序批准的预算，充分使用政策和信息技术手段，硬化预算约束，大力推进预决算公开工作，切实提高预决算公开信息质量，提升财政数据透明度。自觉接受人大监督，全面强化财政监督，加强各类监督贯通协调，提升监督效能。

各位代表，明年财政收支形势将更加严峻，财政改革发展将面临重大考验。我们将在县委正确领导下，自觉接受县人大、政协和社会各界的监督支持，坚持守正创新，踔厉奋发，担当作为，为推动桓仁振兴发展贡献财政力量！