桓仁满族自治县人民政府

关于桓仁满族自治县2025年财政预算执行情况和2026年财政预算（草案）的报告

——2025年12月23日在桓仁满族自治县第八届人民代表大会第六次会议上

桓仁满族自治县财政局局长  何鹏

各位代表：

我受县政府委托，向大会报告2025年财政预算执行情况和2026年财政预算（草案），请予审议，并恳请县政协委员和各位列席同志提出意见和建议。

一、2025年预算执行情况

全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的依法监督和正确指导下，财税部门协同配合，坚持依法征收，做到应收尽收。2025年是“十四五”规划收官之年，是全面振兴新突破三年行动决胜之年，县财政局坚持稳中求进工作总基调，统筹发展和安全，积极向上争取转移支付资金，精准落实积极财政政策，实施零基预算改革，坚决兜牢“三保”支出底线，综合施策，防范财政运行风险，全年预算执行总体呈现良好态势，财政运行总体平稳、风险可控，有力支撑了全县经济社会高质量发展。

（一）全县财政收支情况

一般公共预算收入预计145,010万元（含上解市级林木经营权转让收入88,483万元），同比增长134.3%，其中：税务部门完成41,160万元，同比下降10.3%；财政部门完成103,850万元，同比增长549.7%。

一般公共预算财政总收入预计452,630万元，其中：一般公共预算收入145,010万元、上级补助收入207,854万元、调入资金21,421万元、债券转贷收入19,395万元、上年结转收入54,950万元、动用预算稳定调节基金4,000万元。一般公共预算财政总支出预计452,630万元，其中：一般公共预算支出257,000万元，上解支出120,369万元，债券还本支出17,024万元，结转下年支出55,237万元，安排预算稳定调节基金3,000万元。一般公共预算财政总收入和总支出预计均为452,630万元，当年收支平衡。

政府性基金总收入预计68,683万元，其中：县级收入1,644万元，上级补助收入18,169万元，债务转贷收入16,800万元，上年结余32,070万元。政府性基金总支出预计68,683万元，其中：政府性基金支出26,359万元，调出资金18,492万元，年终结余23,832万元。政府性基金总收支预计均为68,683万元，当年收支平衡。

国有资本经营总收入预计57万元，其中：上级补助收入57万元。国有资本经营总支出预计57万元，均为国有企业退休人员社会化管理补助支出。国有资本经营总收支预计均为57万元，当年收支平衡。

社会保险基金收入预计51,142万元，其中：城乡居民养老保险12,585万元，机关事业单位养老保险38,557万元。社会保险基金支出预计50,277万元，其中：城乡居民养老保险11,720万元，机关事业单位养老保险38,557万元；当年结余865万元，为城乡居民养老保险。

（二）政府债务情况

全口径地方政府债务余额275,081万元，包括：法定债务217,676万元（一般债券123,845万元、专项债券93,831万元），隐性债务39,463万元，未纳入隐性债务但需要政府承担偿还责任的债务12,075万元，亚行贷款5,867万元。

（三）2025年财政重点工作开展情况

1.聚焦收支管理，夯实财力基础。加强部门联动，坚决把财政收入作为保障民生改善、产业发展、社会稳定的“生命线”，各部门协同发力，保持财政收入增长。一是强化收入协同征管。建立财政、税务、部门联动机制，精准掌握税源动态，加强重点税源、重点行业动态监控，深挖潜在税源，夯实主体财源，加强外埠施工企业监管，确保应收尽收。激发乡镇增收积极性，探索多元化财政收入渠道，培育新财源，增强财政收入可持续性。二是从严落实“过紧日子”要求。落实上级部门关于政府过“紧日子”工作要求，将“过紧日子”作为预算安排长期原则，大力压减一般性支出。强化预算编制源头管理，持续推进党政机关“过紧日子”向“过苦日子”思想转变，“小钱小气”，坚持不该花的钱一分也不花，把有限的资金用在刀刃上，集中财力办大事，节省资金全部用于保障重点民生领域支出。三是积极争取上级转移支付资金支持。紧盯中央、省政策导向，围绕乡村振兴、生态环保、新兴产业等重点领域，确保申报项目与政策方向匹配，提高获批概率。通过精准谋划项目、规范申报流程、最大限度获得上级转移支付，以补充地方财力、支持重点领域支出。预计全年争取上级专项资金14.5亿元。四是全力争取债券资金。积极发挥财政职能作用，配合发改部门，科学包装项目，重点争取债券资金，全年争取到位超长期特别国债资金7,511万元、一般债券资金4,000万元、专项债券资金16,800万元，用于重点民生工程和偿还拖欠企业账款，拉动县域经济发展。五是严格落实盘活存量资金政策。盘活收回各预算单位存量资金1,521万元，统筹用于重点民生支出。

2.深化财政改革，提升管理效能。始终坚持“三保”工作是财政工作的重中之重，作为推动政府履职和各项政策实施的基础条件，保障经济运行平稳有序、社会大局稳定和谐。财政部门统筹资金，精准兜实“三保”支出底线，不断提高基本公共服务水平。一是深化零基预算改革攻坚。按照“以零为基、以事定钱、以效促用”原则，建立“基数全部清零、项目重新论证、申报总量控制、轻重缓急排序、强化绩效审核、择优安排预算”的零基预算编制新机制，打破预算基数固化格局，优先保障县委、县政府重点工作落实，预算编制科学性显著提升。二是强化全过程预算绩效管理。实现绩效目标管理全覆盖，从预算编制到预算执行再到预算监督，将绩效目标作为预算申报与预算审核的重要依据，同时将绩效评价结果纳入监督范围，形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的全过程管理闭环，使财政管理与绩效管理相互渗透、相互促进。三是规范财政监管流程。加强国库集中支付管理，强化库款运行监测，密切关注库款余额，保障财政支付安全、防范财政支付风险；及时向省市财政部门汇报财政运行困难客观情况，全力争取省市库款调度资金支持，确保库款运行始终处于安全、高效、可控状态。  

3.聚焦民生发展，增进民生福祉。优化财政支出结构，加大对民生领域投入，确保资金向教育、社会保障、医疗卫生等重点领域倾斜，并持续关注资金使用绩效。一是全力保障民生政策落地。紧扣“普惠性、基础性、兜底性”民生建设要求，以精准对接群众需求为导向，通过政策细化、资源统筹、监管强化、机制创新，推动教育、医疗、社保等民生举措从“纸上”落到“事上”，切实增强群众获得感。围绕社会保障、育儿补贴、“一老一小”等核心领域，将上级政策转化为可执行的具体举措。预计全年民生支出21.1亿元，占一般公共预算支出的82.1%。二是推进教育发展提质增效。以促进公平为基础，优化教育资源配置。安排资金2.9亿元，加大对农村中小学的倾斜支持，通过教师差别化补助、营养改善计划膳食补助等项目，精准投入，不断促进教育事业均衡发展。三是加大医疗卫生、社保领域资金投入。安排资金8.3亿元，围绕“保基本、强基层、兜底线”目标，通过优化资金投向、完善投入机制、强化资金效能，重点补齐基层医疗短板，保障社保覆盖范围，提升保障待遇，织密织牢社会保障安全网。四是助力乡村振兴发展。安排资金3.8亿元，支持现代农业产业发展、以工代赈和水污染防治等项目；改善人居环境，打造生态宜居“和美乡村”，加大农村道路、水利等基础设施投入；落实耕地保护制度，加强农村环境整治，推进“生态美”与“百姓富”协同发展，助力乡村振兴发展。五是争取重点项目投入成效明显。围绕超长期特别国债等中央预算内投资项目，成功争取市政雨污分离管线及泵站工程项目4,000万元、县人民医院综合救治能力提升项目4,000万元、偿还拖欠企业账款12,800万元，充分抓住国家提振经济发展的政策机遇，促进县域经济加快发展。

4.严控支出风险，落实改革政策。充分发挥财政监督管理职能，强化预算源头管控，严守支出底线。一是优先足额编制“三保”预算。严格按照“一保吃饭、二防风险、三护安全稳定、四促发展”的支出保障顺序，优先编制“三保”预算，细化编制内容，强化预算审核，使有限的财力优先用于“三保”支出，保证“三保”支出在财力上没有硬缺口，为2026年“三保”预算执行奠定坚实基础。二是严守债务风险底线。坚持“化解存量、遏制增量”原则，摸清债务底数、优化偿债机制、强化源头管控、完善监督体系，确保地方政府债务规模可控、风险可防，坚决守住不发生系统性风险的底线。三是规范资金拨付流程。依托预算管理一体化系统，实现资金拨付“线上审批、全程留痕”。严控库款调度管理，强化库款运行监测，密切关注库款余额，保障财政支付安全、防范财政支付风险。

各位代表，过去一年的财政工作，在县人大的监督指导和社会各界的支持配合下，我们攻坚克难守住了安全底线，切实履行财政职责，提高政治站位，服务发展大局，财政工作取得了阶段性成绩。但是财政运行仍面临收支矛盾突出、对上级转移支付资金依赖重的客观现实；土地出让金等基金收入受房地产影响，断崖式下降，新兴产业大多处于起步阶段，新增税源企业税收贡献率低。乡镇财政收支自求平衡能力弱，市财政实施新的增量和总额分享税收政策、结算上解支出事项增多，决算收支平衡压力逐年增大；“三保”等财政刚性支出占比较高，国库资金流动性严重不足，财政统筹资金能力较弱；解决拖欠企业账款等历史遗留问题压力巨大，防范财政支付风险压力持续存在。下一步，我们将坚决贯彻落实县人大决议要求，以积极的态度正视困难与挑战，坚持“过紧日子”不动摇，持续优化支出结构、防范财政运行风险，全力保障民生改善与经济社会和谐发展，不断提升财政管理效能，为推动县域经济高质量发展提供更坚实的财力支撑。

二、2026年财政预算（草案）

2026年预算编制将全面实施“零基预算”改革政策，深入贯彻落实省市深化零基预算改革实施方案工作要求，打破传统“基数+增长”的预算分配模式。2026年是“十五五”规划开局之年，预算编制以习近平总书记在辽宁考察时的重要讲话和重要指示精神为指导，以“稳增长、优结构、防风险、惠民生”为核心，紧扣县委经济工作部署，坚持以下原则：一是坚持政治引领，服务发展大局。以新发展理念为牵引，资金投向聚焦重大发展战略，保障重大决策部署落地。二是坚持量入为出，强化统筹平衡。既要算好“增收账”，更要算好“支出账”，严格控制一般性支出，确保收支平衡与债务风险可控。三是坚持民生优先，增进群众福祉。持续加大民生投入，优化公共服务供给，让发展成果更多更公平惠及全县人民。四是坚持改革创新，提升管理效能。深化预算管理制度改革，强化绩效导向，实现“花钱必问效，无效必问责”。

（一）2026年全县财政收支预算（草案）

1.一般公共预算收支情况

一般公共预算收入安排59,300万元，比2025年预计可比口径57,010万元增加2,290万元，增长4%，其中：税务部门42,810万元，财政部门16,490万元。

财政总收入预算286,958万元，比2025年预算291,665万元减少4,707万元，下降1.6%，其中：一般公共预算收入59,300万元，上级补助等转移性收入172,421万元，上年结转收入55,237万元。

一般公共预算支出249,450万元，比2025年预算244,375万元增加5,075万元，增长2.1%。按支出功能分类划分，具体安排情况如下：

一般公共服务支出20,058万元，增长3.9%；

国防支出56万元，下降25.3%；

公共安全支出10,432万元，增长2.5%；

教育支出27,987万元，增长2.5%;

科学技术支出60万元，增长200%；

文化旅游体育与传媒支出2,869万元，增长35.1%;

社会保障和就业支出75,393万元，下降10.6%;

卫生健康支出22,933万元，下降13%；

节能环保支出20,807万元，增长267.4%;

城乡社区支出10,674万元，下降24.4%;

农林水支出27,100万元，增长10.8%;

交通运输支出606万元，下降3%;

资源勘探信息等支出1,609万元，增长42%;

商业服务业等支出578万元，增长307%；

自然资源海洋气象等支出1,021万元，下降63.9%;

住房保障支出5,086万元，增长2.7%；

粮油物资储备支出47万元，与上年持平；

灾害防治及应急管理支出1,287万元，增长52.7%；

预备费3,000万元，与上年持平；

其他支出14,000万元，增长7.7%；

债务付息支出3,847万元，增长0.1%。

全年一般公共预算收入59,300万元，上级补助收入161,148万元，债券转贷收入5,244万元，调入资金6,029万元，上年结转收入55,237万元，收入总计286,958万元。全年一般公共预算支出249,450万元，上解支出31,663万元，债务还本支出5,845万元，支出总计286,958万元。

全年一般公共预算支出249,450万元，其中：县级财力安排支出177,270万元。

全年“三保”支出预计需求164,872万元，具体包括：保基本民生78,811万元、保工资74,451万元、保运转11,610万元。

2026年预算（草案）安排总收入和总支出均为286,958万元。当年收支平衡。

2.政府性基金收支情况

政府性基金收入预算安排11,790万元，具体包括：土地出让金10,000万元、城市基础设施配套费194万元、污水处理费500万元、专项债券利息1,096万元；加上上级补助收入6,407万元，债务转贷收入5,793万元，上年结余23,832万元，政府性基金总收入47,822万元。政府性基金支出预算安排33,779万元，具体包括：文化旅游体育与传媒支出13万元、城乡社区支出17,212万元、农林水支出11,535万元、其他支出1,926万元、债务付息支出3,093万元；加上上解支出100万元，债务还本支出6,443万元，调出资金5,784万元，结转下年支出1,716万元，政府性基金总支出47,822万元。

2026年预算（草案）安排总收入和总支出均为47,822万元。当年收支平衡。

3.国有资本经营收支情况

国有资本经营预算总收入安排302万元，其中：国有企业上缴税后净利润245万元、上级补助收入57万元。国有资本经营预算总支出安排302万元，其中：社会保障支出245万元、国有企业退休人员社会化管理补助支出57万元。国有资本经营预算（草案）当年收支平衡。

4.社会保险基金收支情况

社会保险基金收入预算54,808万元，包括：机关事业养老保险40,262万元、城乡居民养老保险14,546万元。社会保险基金支出预算53,838万元，包括：机关事业养老保险支出40,262万元、城乡居民养老保险支出13,576万元。社会保险基金预算当年结余970万元，为城乡居民养老保险。

（二）保障2026年预算执行的主要措施

面对新的困难和挑战，财政部门将全面贯彻落实县委决策部署和县人大会议决议要求，通过细化预算收支管理、盘活“三资”、统筹财政资金、优先保障“三保”支出、强化绩效监管等有力措施，不断提高财政资金使用效益，服务县域经济高质量发展。

1.强化财税收入征管，多措并举增加收入。一是精准税源管控。建立“税源清单+动态监测”机制，对增值税、所得税等重点税种实施精准征管，跟踪重点行业、重点企业、重点项目税收缴纳情况，做好税收政策宣传和纳税服务，确保应收尽收，颗粒归仓，实现税收稳定增长。二是落实盘活“三资”政策。围绕资源、资产、资金，对全县行政企事业单位、农村集体等管控的“三资”进行全面清查，聚焦重点领域，摸清存量底数，建立“三资”台账；根据台账分类建立清单，制定盘活计划，规范处置流程。通过盘活“三资”，努力达到缓解财政收支矛盾、弥补缺口；避免资金沉淀，激活存量资产价值，挖掘资源经济潜力，促进财政可持续发展。三是全力争取上级转移支付资金支持。认真分析研究上级政策支持方向，精准定位我县需求与优势，将争取外部支持与激发内生动力紧密结合，加强和省市对口部门汇报衔接，会同发改等部门及时调整工作方法和思路，增强资金争取的针对性，重点围绕中央和省预算内、国债、债券投资政策，优化项目储备，持续跟进项目争取，努力实现争取资金总量最大化。四是强化重点项目投资拉动作用。聚焦“资金保障、税源培育、监管提质”措施，推动重点项目投资切实转化为财政收入增量。精准统筹财政资金，优先保障高税源、强带动的产业类、基建类项目资金需求；配合税务部门，共享涉税信息，前置税源管理，锁定增收目标；落实税收优惠政策，培育长效税源，形成投资与增收的良性循环。

2.调整优化支出结构，促进民生事业发展。一是坚决保障“三保”支出。牢固树立底线思维，足额保障“三保”支出在预算执行中的优先地位，大力压减一般性、非急需非刚性支出，积极开展编外人员清理工作，严控“三公”经费和行政运行成本，把有限的资金用在刀刃上；建立动态监测机制，确保人员工资、运转经费和基本民生资金按时拨付；以制度刚性保障预算执行规范，筑牢资金安全防线。二是全力保障民生政策落实。围绕教育、社会保障、医疗卫生等重点民生领域，科学调度资金，持续落实各项社会保障政策，保障社会弱势群体基本生产生活；坚持教育优先发展原则，统筹资金支持教育事业发展；支持医疗卫生事业发展，不断提升基本公共卫生服务水平；保障“三农”有效投入，全面落实各项惠民惠农补贴政策，积极拓宽农民增收渠道，促进城乡融合发展。三是有序推进偿还拖欠企业账款工作。深入学习和领会上级化债政策，加强与省市债务管理部门沟通，做好债务系统数据信息维护，配合工信、债务主体，组织各单位，全面做好数据确认工作，严格履行拨款审批程序，高效推进资金拨付工作。全面做好化债资料档案整理，确保各项手续齐全，为后续审计、巡察等监督检查奠定坚实基础。

3.强化预算执行管理，防范财政运行风险。一是强化年初预算刚性约束。严格遵守“先有预算、后有支出”原则，严禁无预算、超预算支出，进一步规范预算调剂流程，严控新增支出事项，确需追加支出，严格履行政府审批流程。二是防范债务风险。着力防范化解地方债务支付风险，加强政府债务限额管理；严格执行债务预算，积极争取再融资置换债券，缓解县本级财政支出压力；统筹财政资金，确保按时偿还债务本金和利息，保障债务余额始终处于合理区间。坚持尽力而为、量力而行，根据财政可承受能力申报和安排项目，坚决杜绝新增隐性债务。三是切实强化库款管理。继续执行月度刚性支出计划，每月初统筹梳理“三保”等财政刚性支出需求，合理安排优先保障顺序，确保资金优先调度。每月15日未拨付工资前，原则上不安排“非三保”支出。加强库款分析和预测预警监控管理，根据支出需求，动态调控库款资金，库款不足时，及时预警向省市财政部门报告，做到库款总量有数、趋势有判。

4.强化财政监督导向，推动管理增效赋能。一是进一步压实会计工作责任。进一步加强会计法律法规和国家统一的会计制度学习和宣传，组织开展培训，全面落实单位会计主体责任，明确单位相关人员会计工作责任，依法履行政府部门监管职责，强化会计法治意识，维护会计制度的统一性、权威性，不断提升执行力。二是积极推进预算绩效管理。构建“事前评估、事中监控、事后评价、结果应用”的全流程绩效管理体系，对重点项目实行绩效目标与预算进度“双监控”，运用一体化平台实时预警违规支付、资金沉淀等问题，及时督促整改。三是加强政府采购和政府投资项目审核监管。强化政府采购全流程电子化管理，推进政府采购预算与预算管理一体化系统数据衔接改革，强化招投标全流程监管，推进信息公开和社会监督，不断提高政府采购管理效能。持续加大政府投资项目评审力度，强化评审和跟踪问效，精准控制工程造价，规范项目建设，把控投资合规性，保障财政资金安全合规使用，提升资金使用效益。

各位代表，新征程承载新使命，新担当呼唤新作为。我们将紧紧围绕县委、县政府决策部署，自觉接受县人大、政协和社会各界的监督指导，紧扣发展大局，聚焦民生关切，立足当前，谋划长远，坚定信心，实干担当，为桓仁全面振兴发展和“十五五”规划良好开局贡献财政力量！